https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata35/440-nalogi/1035

С 2023 года датой получения дохода в виде заработной платы признается день ее фактической выплаты (п. 1 ст. 223 НК РФ).

     Отсюда следует и то, что заработная плата признается доходом того месяца, в котором она фактически выплачена. Например, зарплата за вторую половину января, выданная в феврале, будет признаваться доходом февраля.

     При этом стандартный вычет по-прежнему предоставляется за каждый календарный месяц налогового периода до достижения совокупного дохода 350 000 рублей.

     Из-за новых правил возник вопрос о том, как правильно предоставлять сотрудникам вычеты в 2023 году. 

     По умолчанию вычеты предоставляется в первую выплату, произведенную в текущем месяце. Например, если первая выплата в январе была «Выплата зарплаты за первую половину месяца», то в ней будет предоставлен вычет января. Далее, в «Выплате зарплаты» за вторую половину января, выплаченной в феврале будет предоставлен вычет февраля, несмотря на то, что зарплата начислена за январь.

     Следует иметь в виду, в «Настройке» документа «Выплата», на закладке «Настройка НДФЛ», можно регулировать условия применения вычетов. По умолчанию флажок не установлен и вычет будет применяться к первой выплате за месяц.

     Подобный пример приведен ФНС в письме от 09.11.2022 № БС-4-11/15099@.

     ВАЖНО! Документ НДФЛ с 2023 года не обязателен и его нужно вводить в случае, если есть сотрудники, у которых не было доходов (выплат) за месяц, но им необходимо предоставить стандартные вычеты для расчета НДФЛ в следующих месяцах. Например, сотрудник принят в середине месяца или находится в отпуске по уходу за ребенком.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata35/440-nalogi/1025

Если заработная плата за декабрь 2022 года выплачивается в 2022 году, то расчет НДФЛ будет производиться по старым правилам, а именно дата получения дохода будет последний день месяца, следовательно, расчет НДФЛ нужно будет провести в документе НДФЛ за декабрь 2022 года.

Если заработная плата за декабрь 2022 года будет выплачена в январе 2023 года, то расчет НДФЛ будет происходить уже по правилам 2023 года. Датой получения дохода будет являться дата выплаты, следовательно, доход и НДФЛ будут отнесены к 2023 году.

Существует два подхода для отражения заработной платы декабря. Отнести ее полностью в январь 2023 года либо разделить.

Если необходимо весь доход и налог с заработной платы за декабрь отразить в январе, то в табеле за декабрь установить флаг «рассчитывать НДФЛ при выплате зарплаты». В выплате заработной платы в январе рассчитается и удержится НДФЛ.

При втором способе рекомендуем расчет табеля за декабрь произвести двумя документами.

Создать табель за первую половину месяца с 01.12 по 15.12. без флажка «рассчитывать НДФЛ на дату выплаты». НДФЛ с заработной платы за 1 половину месяца будет рассчитан в конце месяца в одноименном документе, а также применятся вычеты.

Далее создать табель за вторую половину месяца с 16.12 по 31.12. В документе под табличной частью установить флаг «рассчитать НДФЛ при выплате зарплаты». НДФЛ при этой настройке будет рассчитываться при выплате уже в январе 2023 года.

     Обращаем внимание, что при таких настройках в документе Выплата зарплаты в январе за декабрь на вкладке «Удержанный НДФЛ» по сотруднику будет две строки с удержанным налогом, первая строка с доходом и налогом, которые будут отражены по периоду декабрь 2022 года, вторая строка январь 2023 года.

ВАЖНО! Рекомендуем воспользоваться вторым способом расчета табеля за декабрь 2022. Данный вариант приведен в письмах ФНС РФ от 11 января 2023 г. № ЗГ-3-11/125@, от 19.01.2023 № БС-4-11/517@

В отношении порядка исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц с дохода в виде заработной платы (оплаты труда), полученного сотрудниками организации за декабрь 2022 года

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata35/440-nalogi/184

В справочнике «КПС (КБК)» установкой флага «не применять вычеты» можно отметить те КПС (КБК), к начислениям по которым не будут применяться стандарные вычеты при расчете НДФЛ.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata35/440-nalogi/290

 В письме от 05.04.2012 № 03-04-05/6-443 Минфин России рассмотрел следующую ситуацию. С доходов иностранного гражданина организация удерживала НДФЛ по ставке 30%. В течение налогового периода этот работник приобрел статус налогового резидента РФ. До конца года статус не меняется, поэтому все доходы, выплаченные работнику с начала года, подлежат обложению НДФЛ по ставке 13%.Финансовое ведомство разъяснило, что в этом случае суммы налога, удержанные с работника по ставке 30%, подлежат зачету при определении налоговой базы по НДФЛ в указанном налоговом периоде. Основание - п. 3 ст. 226 НК РФ, согласно которому НДФЛ рассчитывается по окончании каждого месяца нарастающим итогом с начала года применительно ко всем доходам, начисленным работнику за этот период с зачетом налога, удержанного в предыдущие месяцы. При этом, если в названном налоговом периоде суммы НДФЛ будут зачтены работодателем не полностью и после проведения зачета останется НДФЛ, подлежащий возврату, то он возвращается работнику по окончании года налоговым органом по месту жительства (месту пребывания) этого сотрудника.

В Справке о доходах 2-НДФЛ и в «Налоговом регистре по НДФЛ» будет формироваться доход облагаемый по процентной ставке, действующий на конец налогового периода данного работника.

Следуя выше сказанному:

В программе до даты изменения статуса у сотрудника удерживался НДФЛ по ставке 30%.

 С месяца (в нашем случае это апрель) приобретения сотрудником статуса «Резидент», в справочнике "Сотрудники" необходимо установить  статус "Резидент", открыть историю "Гражданство сотрудников" и добавить запись на дату приобретения статуса. При расчете документа «НДФЛ» (за апрель месяц), НДФЛ сотрудника, удержанный по ставке 30% за месяцы до приобретения статуса резидента, пересчитается по ставке 13% с начала налогового периода. Возвращать излишне удержанный НДФЛ в связи с пересчетом нельзя.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata35/440-nalogi/478

По сотруднику необходимо доначислить (доснять) страховые взносы на заработную плату и подать корректирующие сведения за 1 квартал 2015 года.

Правила работы с РСВ-1:

Способ заполнения - по проводкам.

1 . Создаем РСВ-1 за 9 месяцев 2015г. Нажимаем «Рассчитать» . Сохраняем документ.

2. Проводим изменения ( например: доначисление (доснятие) сумм заработной платы начислением простым) по корректируемым сотрудникам. Проводим изменения в 1ом квартале.

3. Затем в РСВ-1 за 9 месяцев 2015г на закладке «Настройка» устанавливаем способ заполнения «по расчету» и переходим на закладку «Корректирующие с 2014г». Добавляем новую пачку сведений за 1 квартал 2015г и в таблицу добавляем сотрудников, по которым были доначисления (доснятия) страховых взносов, расчет производится автоматически.

Пересчитывать документ "РСВ-1» за 1 квартал еще раз не нужно.

4. Заполняем раздел 4, сумма доначисленных (доснятых) взносов отразится автоматически по строке 120.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata35/440-nalogi/562

Согласно п. 3 ст.224 НК РФ доходы, получаемые от осуществления трудовой деятельности для иностранных граждан, получивших временное убежище на территории Российской Федерации или лиц без гражданства, признанных беженцами в соответствии с Федеральным законом "О беженцах", начиная с 01 января 2014 года, облагаются по ставке НДФЛ 13 процентов.

В конфигурации должен быть установлен статус налогоплательщика "Беженец или получивший временное убежище". Статус налогоплательщика устанавливается в форме элемента справочника «Сотрудники», на закладке «Анкета».,

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata35/440-nalogi/616

В справочнике «Отчисления» необходимо создать новое отчисление, установить флажок «рассчитывать по базе страховых взносов». Для данного отчисления ФСС НС добавлена возможность установки отборов для расчета по выбранным КБК и подразделениям.

Расчет производится в документе «Конец месяца».

Актуально для страхователей, направляющих временно своих работников по договору о предоставлении труда работников (персонала) для работы у другого юридического лица (далее - принимающая сторона), и уплачивающих страховые взносы с заработка направленных временно работников исходя из страхового тарифа, определяемого в соответствии с основным видом экономической деятельности принимающей стороны, а также из надбавок и скидок к страховому тарифу, устанавливаемых с учетом результатов специальной оценки условий труда на рабочих местах, на которых фактически работают направленные временно работники.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata35/440-nalogi/752

http://www.kaminsoft.ru/consultations/325-prochee.html#p634

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata35/440-nalogi/387

1. По факту излишне предоставленных стандартных вычетов сотруднику, необходимо создать документ "Корректировка" с помощником "Корректировка вычетов", установить переключатель "Стандартные".

В табличную часть выбрать сотрудника, указать код вычета, количество месяцев и сумму вычетов со знаком минус. Данная корректировка будет учтена при расчете налога за текущий месяц.

Также необходимо создать кадровый документ "Изменение" с установленным флажком "стандартные вычеты" и ввести сотруднику дату окончания предоставления вычета.

2 По НДФЛ налоговый период календарный год, соответственно нельзя откорректировать налог в 2019 году за 2018. Необходимо в декабре 2018 года откорректировать вычеты через документ «Корректировка» с помощником «Корректировка вычетов» , пересчитать НДФЛ за декабрь 2018 года и подать корректирующие сведения 2-НДФЛ, 6-НДФЛ.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata35/440-nalogi/295

Корректировка по вводу имущественного вычета вводится только по предоставлению сотрудником Уведомления от ИФНС.

Данное Уведомление сотрудник должен получать каждый год.

Имущественный вычет предоставляется на налоговый период - год.

В программе Имущественный вычет оформляется документом "Корректировка"  с помощником "Корректировка вычетов",  с переключателем "Имущественные".

В таблицу введите: Сотрудника, Вид вычета , Начало действия вычета, Сумму, Номер уведомления, Дата выдачи уведомления, Код НО.

Проведите документ.

В документе "НДФЛ" отразится сумма "Имущественного вычета" с последующим корректным отражением в "Справке 2-НДФЛ".