Налоги
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata30/450-nalogi/753
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata30/450-nalogi/293
Сотрудник предоставил Уведомление из ИФНС. Данное Уведомление сотрудник должен получать каждый год. Имущественный (социальный) вычет предоставляется на налоговый период - год.
В программе Имущественный (социальный) вычет оформляется документом "Корректировка" с помощником "Корректировка вычетов", с переключателем "Имущественные", «Социальные»
В таблицу введите: Сотрудника, Вид вычета, Начало действия вычета, Сумму, Номер уведомления, Дата выдачи уведомления, Код ИФНС.
Проведите документ.
Формируем Документ "НДФЛ", в котором отразится сумма "Имущественного (социального) вычета", с последующим корректным отражением в "Справке 2-НДФЛ". С настройкой Возвращать излишне удержанный налог, сумма налога рассчитается с даты, указанной в Корректировке вычетов.
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata30/450-nalogi/700
В организации умер сотрудник. Начисленная за отработанное время заработная плата и компенсация отпуска при увольнении выплачивается родственникам умершего сотрудника. Облагаются ли данные выплаты страховыми взносами и НДФЛ?
Минфин РФ в своем письме от 24.04.2017 № 03-15-06/24374 разъяснил, требуется ли уплата НДФЛ и страховых взносов с начисленной зарплаты и компенсации за неиспользованный отпуск умершему работнику при их выплате члену семьи.
Ведомство напоминает, что по нормам статьи 141 ТК РФ заработная плата, а также иные выплаты, не полученные ко дню смерти работника, выдаются членам его семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день его смерти.
В данном случае у организации-работодателя не возникает обязанности налогового агента по удержанию НДФЛ с суммы заработной платы и компенсации за неиспользованный отпуск, начисленной умершему работнику при ее выплате в установленном порядке членам семьи.
Кроме того, поскольку вышеупомянутые выплаты после смерти работника производятся организацией члену его семьи, который не состоит в трудовых отношениях с данной организацией, на такие выплаты страховые взносы не начисляются.
В справочнике «Начисления» необходимо создать новые виды начислений «Оклад умершему сотруднику», «Компенсация отпуска умершему сотруднику» с параметрами «Вид дохода» 0001 «В валовый доход не включать», «Вид дохода для страховых взносов» - «Не облагается полностью во все фонды». Расчет производится документом «Начисление простое» в суммовом выражении. Выплата денежных средств осуществляется через документ «Выплата» с видом операции «Межрасчетная выплата».
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata30/450-nalogi/652
Документ "Авансовый платеж по НДФЛ иностранных граждан" находится в разделе "Документы-Прочее".
В документ подбираются сотрудники (иностранные граждане) и указываются суммы авансовых платежей, номер уведомления, дата выдачи и Код ИФНС.
При расчете документа "НДФЛ", общая сумма налога исчисленная исходя из доходов сотрудника будет уменьшена на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей за период действия патента, приходящегося на конкретный налоговый период.
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata30/450-nalogi/506
Для расчетов, начиная с 2016 года, в программе добавлена возможность рассчитывать НДФЛ при выплате дохода. Для того, чтобы появилась данная возможность необходимо в форме констант установить флажок «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода». При обновлении константа автоматически устанавливается. Если рассчитывать НДФЛ при выплате не нужно, то флажок необходимо снять.
В справочнике «Виды доходов» добавлен признак «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода». Для видов дохода, у которых данный признак установлен, НДФЛ будет рассчитан и удержан в момент выплаты дохода в помощнике «Межрасчетные выплаты» или «Выплата зарплаты». В режимах работы «выплатить сумму документа» или «выплатить сумму начисления» для таких доходов в помощнике будет рассчитан НДФЛ нарастающим итогом с начала года в разрезе видов дохода с применением всех вычетов. Для остальных видов дохода НДФЛ будет рассчитан в документе НДФЛ. При установленном флажке «не предоставлять стандартные вычеты» расчет НДФЛ будет произведен без учета стандартных вычетов сотрудника, в этом случае стандартные вычеты будут предоставлены при расчете документа «НДФЛ». Если флажок снят – с учетом стандартных вычетов.
ВАЖНО! Для доходов, у которых в справочнике «Виды доходов» установлен флажок «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» (не зарплата), НДФЛ рассчитывается только в помощниках «Межрасчетные выплаты» и «Выплата зарплаты». После выплаты таких доходов расчет НДФЛ не требуется. В документе «НДФЛ» рассчитывается налог только с доходов, у которых снят флажок «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» (зарплата). Если в настройке документа установить флажок «учитывать ранее рассчитанный НДФЛ текущего месяца» сумма налога, удержанная в документах «Выплата» будет отражена в разрезе видов дохода. Рекомендуется рассчитывать документ «НДФЛ» один раз в месяц после начисления зарплаты.
В документе «НДФЛ» при установке флажка «учитывать ранее рассчитанный НДФЛ текущего месяца» в форме настройки расчет НДФЛ будет произведен нарастающим итогом с начала года с учетом ранее рассчитанного НДФЛ текущего месяца документами «НДФЛ» или «Выплата».
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata30/450-nalogi/323
Для ввода информации о времени работы на вредных и тяжелых условиях труда для расчета страховых взносов по дополнительным тарифам предназначен документ "Время работы на вредных и тяжелых условиях труда".
Применять документ необходимо только в случае частичной занятости работника на вредных и тяжелых условиях труда.
Документ является регламентным и вводится 1 раз в месяц, перед расчетом документа «Конец месяца» и влияет на его расчет.
В шапке документа необходимо выбрать период, за который вводится время и вид дополнительного тарифа. После этого в таблицу необходимо добавить сотрудников, которые были заняты на работах с вредными или тяжелыми условиями труда (в зависимости от выбранного вида тарифа в шапке). По кнопке "Добавить всех" в таблицу будут добавлены все сотрудники, работающие на должностях, в которых указан соответствующий вид дополнительного тарифа.
В колонке "Отр. время" указывается время (в днях или часах), отработанное сотрудником за месяц (заполняется автоматически на основании рассчитанного документа "Табель").
В колонке "Вред. усл" указывается время, в течение которого сотрудник был занят на работах с вредными или тяжелыми условиями труда (заполняется вручную или путем суммирования времени, указанного для каждого дня).
База для расчета страховых взносов по дополнительному тарифу будет производиться пропорционально времени, отработанному на вредных или тяжелых условиях.
ПРИМЕР:
Сотрудник отработал в месяце 20 дней, из них 5 дней на работах с вредными условиями труда. Заработная плата сотрудника составила 20000 руб. В колонке "Отр. время" указывается 20, в колонке "Вред. усл" - 5дней.
База для расчета взносов по дополнительному тарифу будет рассчитана как 20000 * 5 / 20 = 5000 руб.
При установленном флажке "добавлять сотрудникам запись о стаже" при проведении документа сотрудникам будут добавлены записи о стаже, соответствующие указанным в таблице периодам работы на вредных или тяжелых условиях труда.
Расчет взносов по дополнительным тарифам в документе "Конец месяца" по сотрудникам, для которых введен документ "Время работы на вредных и тяжелых условиях труда" будет производиться пропорционально времени, отработанному на вредных или тяжелых условиях. Если сотрудник не включен в документ "Время работы на вредных и тяжелых условиях труда", то расчет взносов по дополнительным тарифам будет производиться в ранее установленном порядке (по движениям регистра "База для страховых взносов").
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata30/450-nalogi/338
Для плательщиков страховых взносов по дополнительным тарифам, которые провели специальную оценку условий труда, по ее результатам, вместо прежних, применяются новые пониженные тарифы, зависящие от установленного Класса условий труда.
Класс условий труда устанавливается для Должностей или Подразделений. При выборе класса условий труда необходимо указать дату, начиная с которой для Должности или Подразделения будет использоваться выбранный Класс условий труда. От настроек Класса условий труда зависит процент отчисления.
При проведении документов по начислениям Класс условий труда определяется из настроек Справочников.
Расчет взносов по дополнительным тарифам в зависимости от классов условий труда производится в документе "Конец месяца". Результаты расчета можно увидеть в отчете "Свод отчислений и налогов", для этого необходимо выбрать группировку "Класс условий труда".
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata30/450-nalogi/244
Для расчета взносов в ПФ по дополнительным тарифам в программе необходимо сделать следующие настройки:
В меню Операции - Константы необходимо установить флаг Рассчитывать взносы в ПФ по дополнительному тарифу.
Справочник Отчисления.
Создаем новые отчисления, на которые будут относиться взносы по дополнительным тарифам, необходимо установить настройки: Рассчитывать по базе страховых взносов, Нарастающим итогом с начала года, поставить флаг Взносы по дополнительному тарифу в ПФ и выбрать Вид дополнительного тарифа: Дополнительный тариф1 (вредные условия) или Дополнительный тариф 2 (тяжелые условия).
Справочник Должности.
Создаем новые должности с дополнительными настройками Условий труда. На закладке Условия труда в поле Взносы в ПФ по дополнительному тарифу необходимо выбрать вид дополнительного тарифа: Дополнительный тариф 1 (вредные условия) или Дополнительный тариф 2 (тяжелые условия). Кадровым документом Изменение переводим сотрудников на данные Должности.
Есть возможность настройки Дополнительного тарифа в справочниках Начисления и Подразделения. Настройка аналогична настройке в справочнике Должности.
При проведении документов по начислениям вид дополнительного тарифа определяется из настроек Справочников. Для этого достаточно заполнить один из справочников, в основном это справочник Должности.
Расчет взносов по дополнительным тарифам производится в документе Конец месяца.
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata30/450-nalogi/818
С 2019 года организации потеряли право на применение льготного тарифа для УСН и ЕНВД и перешли на общий режим налогообложения (льгота оставлена только благотворительным компаниям и НКО).
Для правильных расчетов страховых взносов в документе Конец месяца, начиная с января 2020 года, необходимо указывать Налоговый режим «УСН», Вид тарифа страховых взносов «Общий тариф страховых взносов».
Напомним, общая основная ставка взносов 30%, из них:
22% - пенсионные взносы,
5,1% - медицинские взносы,
2,9% - взносы на случай болезни и материнства (1,8% - для временно пребывающих в РФ иностранцев и лиц без гражданства).
В Пр. 1 Подразделе 1.1 и 1.2 отчета РСВ для организаций, применяющих УСН (ЕНВД), с общим тарифом страховых взносов Код тарифа заполнится «01».
Часть кодов тарифов в приложении № 5 были скорректированы. Например, были удалены коды 02 и 03, которые ранее использовали страхователи на УСН и ЕНВД при выборе основного тарифа страховых взносов. В 2020 году при составлении отчета РСВ данные налогоплательщики должны указывать код «01».
Обратите внимание, начиная с 01.01.2020 г., если в организации применяется совмещенный налоговый режим (например УСН+ЕНВД), в отчете РСВ-1 в Пр. 1 подразделе 1.1, 1.2 должна быть заполнена одна страница по общему тарифу страховых взносов.
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata30/450-nalogi/824
Пониженные тарифы плательщики могут применять не ко всем выплатам в пользу физлиц, а только к той их части в месяц, которая превышает федеральный МРОТ, действующий с начала календарного года.
Тарифы взносов составляют (п. 2 ст. 9. ст. 4 Закона № 102-ФЗ):
на пенсионное страхование – 10 % (с выплат, не превышающих предельный размер базы по взносам) и 10 % (с выплат свыше предельного размера базы по взносам);
на медицинское страхование – 5 %;
на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (на случай ВНиМ) – 0 %.
На выплаты в пользу физлиц в части, не превышающей МРОТ, взносы начисляются по общим тарифам, а именно (ст. 425 НК РФ):
на пенсионное страхование – 22 % (на выплаты, не превышающие предельный размер базы по взносам) и 10 % (на выплаты свыше предельного размера базы по взносам);
на медицинское страхование – 5,1 %;
на социальное страхование на случай ВНиМ – 2,9 % (на выплаты, не превышающие предельный размер базы по взносам) или 1,8 % (на выплаты отдельным категориям физлиц, например, временно пребывающим иностранцам).
Для расчета страховых взносов по льготной ставке в конфигурацию добавлен новый вид тарифа для расчета страховых взносов «Субъекты малого и среднего предпринимательства» в справочнике «Виды тарифов страховых взносов».
Для расчета страховых взносов по льготному тарифу нужно в документе «Конец месяца» за апрель 2020 г. выбрать вид тарифа «Субъекты малого и среднего предпринимательства» в поле «Тариф страховых взносов». В следующих документах «Конец месяца» настройка будет восстановлена автоматически.
Расчет по льготному тарифу выполняется следующим образом: с части базовой суммы, не превышающей за месяц размер МРОТ на начало года (12130 руб.), налог рассчитывается по общему тарифу страховых взносов, с части базовой суммы, превышающей за месяц размер МРОТ, налог рассчитывается по новому тарифу.
Подробный расчет можно увидеть в отчете «Свод отчислений и налогов» с группировкой «Вид тарифа». По сотрудникам облагаемая сумма будет разделена на 2 части, МРОТ 12130 и оставшаяся часть, с каждой суммы будет рассчитан налог по соответствующему тарифу.