НДФЛ с аренды - Каминсофт

НДФЛ с аренды

01 авг 2019 16:09 #1
от Михаил
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как отразить аренду помещения у физического лица, не являющегося работником организации? Каким документов осуществить выплату?
Тема закрыта.

01 авг 2019 16:59 #2
от Виктория Курахтенкова
Здравствуйте!

Если организация арендует у физлица (не являющегося ИП) помещение, то она является налоговым агентом по НДФЛ в отношении этого физлица-арендодателя. То есть она должна исчислить НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержать налог при выплате дохода физлицу и перечислить его в бюджет (п. 2 ст. 226, ст. 228 НК РФ). Перекладывать уплату НДФЛ на самого арендодателя – физлицо нельзя. И неважно, что при этом будет записано в договоре аренды с физическим лицом. НДФЛ в любом случае должен платить арендатор – организация (Письмо Минфина России от 27.08.2015 №03-04-05/49369).

В справочнике «Виды начислений» создать новый вид начисления «Аренда помещения» с параметрами «Вид дохода», «Вид дохода для страховых взносов» и т.д., согласно действующему законодательству. Для вида дохода 1400 должен быть установлен флажок «НДФЛ на дату выплаты». Расчет производится документом «Начисление суммой» из группы документов «Начисления простые». Выплата денежных средств осуществляется через документ «Выплата» с видом операции «Выплата зарплаты» или «Межрасчетная выплата».
Если выплата осуществляется через документ «Выплата» с видом операции «Выплата зарплаты», то НДФЛ с дохода «Аренда помещения» исчисляется и удерживается в документе и отражается на закладке «НДФЛ».
Если выплата осуществляется через документ «Выплата» с видом операции «Межрасчетная выплата», то в шапке документа необходимо установить способ заполнения документа «по начислению» с выбором соответствующего начисления или по документу. Непосредственно в документе будет исчислен и удержан НДФЛ.

Виктория Курахтенкова, Группа компаний КАМИН
Тема закрыта.
Спасибо сказали: Андрей Ланьшин
02 авг 2019 10:53 #3
от Михаил
Спасибо большое!
Тема закрыта.

07 авг 2019 14:58 #4
от Николай Малышевский
Михаил,
учтите, что тут есть один неприятный "подводный камень" (впрочем, не для вас -- а для арендодателя).
Законным такой способ отражения аренды помещения будет только в том случае, если арендуемое помещение -- жилое и сдаётся в аренду для использования по прямому назначению (например, для проживания работников арендатора).

А если помещение нежилое и будет использоваться для производства (или торговли, складирования и т.п.) -- такая деятельность арендодателя признаётся предпринимательской. На эту тему есть уже довольно обширная судебная практика.
В таком случае арендодатель обязан зарегистрироваться как ИП и самостоятельно уплачивать все налоги. Если он этого не сделает, ему "поможет" ИФНС, заодно начислив все неуплаченные налоги. В том числе и НДС.

P.S. Между прочим, срок исковой давности -- 3 года (т.е. налоги вполне могут насчитать "задним числом").
Тема закрыта.
Спасибо сказали: Андрей Ланьшин
07 авг 2019 15:28 #5
от Ролен

А если помещение нежилое и будет использоваться для производства (или торговли, складирования и т.п.) -- такая деятельность арендодателя признаётся предпринимательской. На эту тему есть уже довольно обширная судебная практика.
В таком случае арендодатель обязан зарегистрироваться как ИП и самостоятельно уплачивать все налоги. Если он этого не сделает, ему "поможет" ИФНС, заодно начислив все неуплаченные налоги. В том числе и НДС.

P.S. Между прочим, срок исковой давности -- 3 года (т.е. налоги вполне могут насчитать "задним числом").


У нас физик лет 5 сдает 3-НДФЛ по сдаче в аренду нежилого организации. Сами предупреждали, что чревато. Но налоговой, видимо, это не интересно...
Тема закрыта.
Спасибо сказали: Андрей Ланьшин
07 авг 2019 16:01 #6
от Андрей Ланьшин

А если помещение нежилое и будет использоваться для производства (или торговли, складирования и т.п.) -- такая деятельность арендодателя признаётся предпринимательской. На эту тему есть уже довольно обширная судебная практика.
В таком случае арендодатель обязан зарегистрироваться как ИП и самостоятельно уплачивать все налоги. Если он этого не сделает, ему "поможет" ИФНС, заодно начислив все неуплаченные налоги. В том числе и НДС.

P.S. Между прочим, срок исковой давности -- 3 года (т.е. налоги вполне могут насчитать "задним числом").


У нас физик лет 5 сдает 3-НДФЛ по сдаче в аренду нежилого организации. Сами предупреждали, что чревато. Но налоговой, видимо, это не интересно...


Сначала крупную рыбу выловят, потом мелочью займутся.

Ланьшин Андрей, фирма КАМИН
Правильно заданный вопрос содержит половину ответа!
Тема закрыта.
Спасибо сказали: Ролен, Николай Малышевский
07 авг 2019 20:34 #7
от Николай Малышевский

Но налоговой, видимо, это не интересно...

Видимо, пока не интересно.
Вы же знаете, что налоговые органы работают "кампаниями". То дробление проверяют, то разные каналы обналички...

Есть сведения, что сейчас готовится кампания по контролю аренды недвижимости. С акцентом в доначислении не столько на НДФЛ, сколько на НДС. Ну, и ещё фиксированный страховой взнос ИП.
Тема закрыта.
Спасибо сказали: Андрей Ланьшин

Продолжая использовать наш сайт, вы даете согласие на обработку файлов cookie и пользовательских данных в целях функционирования сайта, проведения ретаргетинга и статистических исследований, обзоров. Если вы не хотите, чтобы ваши данные обрабатывались, покиньте сайт.

Принять