1С-КАМИН:Зарплата. Версия 5.0 (5.0.37.2)
в справочнике нет новых налоговых вычетов и нет новых кодов дохода.

Актуальный релиз -- 5.0.38.2.

Приказом ФНС России от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633 утверждены новые коды доходов и вычетов. Они требуются при заполнении справок по форме 2-НДФЛ уже за 2016 год.:

код 2002 «Суммы премий, выплачиваемых за производственные результаты и иные подобные показатели, предусмотренные нормами российского законодательства, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами»;
Приказ ФНС России от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633 зарегистрирован в Минюсте России 14.12.2016 № 44708. Приказ официально опубликован 15 декабря 2016 года. Новые коды нужно применять в справках 2-НДФЛ с 26 декабря 2016 года (то есть, через 10 дней с даты опубликования).


Бухгалтер по расчетам изменила коды доходов у вышеуказанных премий, пересчитала документы начислений и НДФЛ, но справки формируются неправильно.

Объясните пожалуйста, как правильно нужно внести изменения в коды доходов что бы формировать корректные справки.
релиз -- 5.0.38.4

Здравствуйте.

Если Вы хотите видеть коды 2002 и 2003 в справке 2-НДФЛ за 2016 год, то надо будет перепровести документы, которыми начислялась эта премия, за 2016 год.Пересчитать документы НДФЛ и Выплата. Процесс очень сложный и трудоемкий. Предварительно рекомендуем сделать резервную копию базы и производить выше описанные действия на ней.
Но обращаем Ваше внимание, что справки 2-НДФЛ за 2016 год не обязательно формировать с новыми кодами доходов.
Приказ ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@ вступил в силу 26 декабря 2016 года, это означает, что с 26 декабря можно(!) использовать новые коды доходов и нельзя использовать исключенные коды вычетов (доходов).
При этом приказ не является прямым указанием на то, что налоговый агент должен срочно внести изменения в учетную политику в части ведения учета по НДФЛ, поскольку только НК РФ содержит обязанности налогового агента. Так, НК РФ требует от налогового агента самостоятельно классифицировать производимые им выплаты, т.е. должна или нет конкретная сумма быть учтена с кодом дохода 2002 (или 2000) определяет именно налоговый агент в своей учетной политике. Поэтому менять классификацию доходов или сведения о праве на вычеты следует с момента появления новой уч.политики, которая обычно утверждается на очередной год.
Исходя из этого, мы рекомендуем изменения в кодах доходах произвести в 2017 году и отражать в отчетах за 2017 год.

Минфин сообщил, какой день признается датой получения дохода в виде премии в целях уплаты НДФЛ

Ответ на вопрос, какой день считать датой фактического получения дохода в виде премии в целях уплаты НДФЛ, зависит от того, относятся выплаченные работнику премиальные к элементам оплаты труда или нет. Так, если премия выплачивается по итогам работы, то датой получения дохода признается последний день месяца, а не день выплаты дохода. К такому выводу пришел Минфин России в письме от 04.04.17 № 03-04-07/19708, которое Федеральная налоговая служба направила своим подчиненным для использования в работе (письмо ФНС от 11.04.17 № БС-4-11/6836@).

Напомним, что ранее в Минфине заявляли обратное. Чиновники считали, что при перечислении НДФЛ с суммы премии налоговый агент должен руководствоваться общими правилами, которые установлены пунктом 1 статьи 223 НК РФ. Данная норма гласит: датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода, в том числе перечисления средств на счет налогоплательщика. Значит, налоговый агент обязан удерживать НДФЛ при фактической выдаче премии работнику, не дожидаясь окончания месяца (см. письмо Минфина от 27.03.15 № 03-04-07/17028: «Минфин: НДФЛ с премии нужно удерживать в день ее выплаты»).

Однако Верховный суд в определении от 16.04.15 № 307-КГ15-2718 указал: датой фактического получения дохода в виде премии за выполнение трудовых обязанностей по итогам работы за месяц с учетом пункта 2 статьи 223 НК РФ является последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход.

Специалисты Минфина учли позицию суда и сообщили следующее. Если премия является составной частью оплаты труда и выплачивается в соответствии с трудовым договором, то датой фактического получения такого дохода признается последний день месяца, за который работнику были начислены премиальные.

Если же премия к оплате труда не относится, то дата фактического получения дохода определяется как день ее выплаты.

то есть, как раз к сроку сдачи отчета за 1 квартал они решили передумать - и датой фактического получения дохода для премии с кодом 2002 будет не дата выплаты, как мы считали весь квартал, а последний день месяца?

Именно так, увы

Мурашкин

Именно так, увы

Возникает вопрос - годовой 6НДФЛ пересдавать или как????
и придется перепроводить и менять весь 1 квартал..

А зачем?
Или у вас из-за этого были начислены пени, и теперь вы хотите от них избавиться?

Если неточности в заполнении налоговой декларации не привели к занижению суммы налога, подача уточнённой декларации -- не обязанность налогоплательщика, а его право (т.е. можно и не подавать).
См. НК РФ (ч. I), ст. 81, п. 1.

Николай

А зачем?
Или у вас из-за этого были начислены пени, и теперь вы хотите от них избавиться?

Если неточности в заполнении налоговой декларации не привели к занижению суммы налога, подача уточнённой декларации -- не обязанность налогоплательщика, а его право (т.е. можно и не подавать).
См. НК РФ (ч. I), ст. 81, п. 1.

с 2017 как быть? перепроводить все? или забить и не заморачиваться - вот главный вопрос
тк заполнение 6-НДФЛ поменяется

Анна

с 2017 как быть? перепроводить все? или забить и не заморачиваться - вот главный вопрос
тк заполнение 6-НДФЛ поменяется

Это, скорее, зависит от политики главного бухгалтера.

Бывают "перфекционисты", готовые переделать учёт за пару лет и подать пачку "уточнёнок" из-за того, что в 2015 году ошибочно была не так показана одна копейка.
А бывают "пофигисты", живущие по принципу: "Не требуют пояснений и уточнений? Ну и не надо!"

Конечно, это -- крайние случаи.
Но суть -- именно в этом.

Повторюсь, не вполне корректное заполнение 6-НДФЛ не приводит к занижению сумм налога (и/или пени). Так что переделывать учёт вы не обязаны (хотя и имеете полное право).