Здравствуйте!Сотруднику предоставляется стандартный налоговый вычет на первого ребенка.В июле 2025г. при превышении дохода в 450 тыс.руб., вычет, предоставленный в начале месяца, не сторнировался. Это обнаружилось лишь сейчас, при составлении квартальной отчетности 6-НДФЛ. На текущий момент 10.10.2025 была выплачена заработная плата за сентябрь, и этот неудержанный НДФЛ не был удержан. Как поступить в данной ситуации? Провести корректировку вычета и НДФЛ июле (в дату превышения дохода 450 тыс.руб.) или текущей датой? и как поступить с отчетом 6-НДФЛ?

Как отразится сумма неудержанного налога в первом и втором разделах 6-НДФЛ?

Добрый день.
По регистру налогового учета (раздел Налоги-Отчеты) сверить данные. Вычет в месяце превышения и т.д.
В отчете Вычеты сотрудников (раздел Налоги-Отчеты) сверить положенные и предоставленные вычеты с разбивкой по месяцам.
Если действительно вычет был излишне применен, в текущем периоде можно сделать корректировку вычетов (раздел Налоги).
Ввести документ Корректировка вычетов с настройкой Фактических за нужные периоды (месяц).
Указываете дату нужного месяца (июль) + ФИО + вид вычета, остальные данные заполнятся автоматически. В поле корректировка изменить знак на противоположный.
Затем в текущем периоде Выплата зарплаты с настройкой НДФЛ  - выполнить полный расчет с начала года (иногда нужно дополнительно Возвращать излишне удержанный).
Сверить математику по отчетам.
Но это будет уже в отчете за год, т.к. текущий период октябрь.
 

Т.е. нужно сдать отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев с данными, без указания неудержанной суммы? Потом нужно будет сдать уточненку за 9 месяцев?

Вы можете в 9 месяцах изменить вручную сумму вычетов, чтобы математика совпадала. Т.к. в годовом отчете уже все будет ровно.
Либо на копии базы, отменить последние выплаты до 30,09 и сформировать корректировку и выплату с полным расчетом в сентябре. Тогда в 6НДФЛ будут уже правильные цифры.

Если изменим сумму вычетов вручную, то не сойдется база для налога и сумма налога...

Нужно изменять от суммы налога, чтобы осталась сумма налога и сумма дохода.