При заполнении формы 6-НДФЛ используются Правила заполнения из приложения №2 к приказу № ЕД-7-11/1, согласно которых в разделе 2 отражаются суммы
дохода, выплаченного физлицам, и НДФЛ за полугодие 2025 года, т.е нарастающим итогом с начала года, за исключением строк 161–166, 191–196, в которых по срокам перечисления приводятся суммы удержанного и возвращенного в апреле–июне налога.
Строка 180 — НДФЛ, который удержали излишне в течение полугодия.

Почему в строке 180 за полугодие - 0, если за 1 квартал было 1638 (см.вложение)?
Аналогично заполняются строки 170 и 190, т.е. не нарастающим итогом с начала
года.
 

Добрый день.
А возврата этой суммы не было во 2 квартале?

Добрый день! Так же вопрос по заполнению 6-НДФЛ за полугодие 2025.
В 1 квартале был удержан налог по ставке 30%, заполнение отчета было корректным, за полугодие во 2 разделе вообще нет вкладки 30%, а сумма удержанного налога показана в 13% . 
Скрины прилагаю.

Да, был возврат. Спасибо.

Наталья

Добрый день! Так же вопрос по заполнению 6-НДФЛ за полугодие 2025.
В 1 квартале был удержан налог по ставке 30%, заполнение отчета было корректным, за полугодие во 2 разделе вообще нет вкладки 30%, а сумма удержанного налога показана в 13% . 
Скрины прилагаю.
 

Аналогичная проблема. Присоединяюсь к вопросу.

Добрый день.
На дату формирования отчета, сотрудник статус изменил?

Екатерина

Добрый день.
На дату формирования отчета, сотрудник статус изменил?

Допустим изменил. Как это должно повлиять на отражение ставки 30%, если она ранее применялась и была отражена в отчете за предыдущий период? 

Потому что на период формирования отчета у него другой статус и расчет НДФЛ уже по другой ставке.
НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года.

Екатерина

Потому что на период формирования отчета у него другой статус и расчет НДФЛ уже по другой ставке.
НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года.

Но ставка 30% в отчете за 1 квартал уже присутствовала, поэтому и за полугодие тоже должна быть. Разве нет? 

Добрый день.
Нет, теперь НДФЛ считается по 13% с начала года.

Екатерина

Добрый день.
Нет, теперь НДФЛ считается по 13% с начала года.

А в каком документе указание на это можно почитать?

По законодательству не консультируем. Точно может сказать ИФНС.
Нерезидент стал резидентом - НДФЛ с доходов, полученных с начала года, надо пересчитать по прогрессивной ставке с применением вычетов и зачесть налог, удержанный по ставке 30%. Переплату, не зачтенную на конец года, работник может вернуть через свою ИФНС (ст. 231 НК РФ, Письмо ФНС от 13.08.2021 N СД-4-11/11455@).

www.consultant.ru/law/podborki/nereziden...tom_kak_vernut_ndfl/
© КонсультантПлюс, 1992-2025

 

Здравствуйте! Камин Версия 5.0 (5.0.107.2). В отчете 6-НДФЛ за полугодие не проставляет в разделе 2 суммы дохода специалистов (стр.121) и налог исчисленный специалисты (стр. 141), хотя в 1кв все было исправно. Так же суммы в разделе 2 и 1 в строки по КБК тянет не верные (делим на основной доход и доход с РК и СЕВ) - общая сумма сходиться, а разбивка даже со сводом НДФЛ не бъет. Ошибка появилась после обновления.

Екатерина

По законодательству не консультируем. Точно может сказать ИФНС.
Нерезидент стал резидентом - НДФЛ с доходов, полученных с начала года, надо пересчитать по прогрессивной ставке с применением вычетов и зачесть налог, удержанный по ставке 30%. Переплату, не зачтенную на конец года, работник может вернуть через свою ИФНС (ст. 231 НК РФ, Письмо ФНС от 13.08.2021 N СД-4-11/11455@).

www.consultant.ru/law/podborki/nereziden...tom_kak_vernut_ndfl/
© КонсультантПлюс, 1992-2025


 

Спасибо. Хотя вопрос и касался конкретно заполнения 6-НДФЛ хотя бы становится понятно, в каком направлении двигаться.