Добрый день. У нас такая ситуация, сотрудник был в отпуске, мы 20.12 перевели ему на карту аванс (за минусом НДФЛ). Оказалось, что сотрудник 16.12 умер. Таким образом, НДФЛ удерживать не нужно было. Скажите пожалуйста, как в Камине корректно переделать выплату, чтобы удержанный НДФЛ остался как недоплаченная заработная плата, чтобы можно было перечислить родственникам

Добрый день.
Вам нужно "убрать" данного сотрудника из общей ведомости и выделить его в отдельную. Начислить сумму аванса и выплатить. НДФЛ останется, т.к. вид дохода будет 0001 «В валовый доход не включать».
В справочнике «Виды начислений» необходимо создать новые виды начислений «Оклад умершему сотруднику», «Компенсация отпуска умершему сотруднику» с параметрами «Вид дохода» 0001 «В валовый доход не включать», «Вид дохода для страховых взносов» - «Не облагается во все фонды». Расчет производится документом «Начисление суммой» из группы документов «Начисления простые». Выплата денежных средств осуществляется через документ «Выплата» с видом операции «Межрасчетная выплата».

Не забудьте подать корректировочное Уведомление о начисленных налогах.

Спасибо! Еще скажите пожалуйста, если этому сотруднику еще были выплачены отпускные в декабре до смерти. Получается нужно создать начисление, которое не облагается взносами, но с которого удерживается НДФЛ? То есть какой выбрать "вид дохода" в этом случае? Убрать "начисление по среднему" отпуска, и тоже создать "начисление суммой"?

Если выплата до даты смерти (успел получить сотрудник, перечислили в банк) - это налогоплательщик и должны быть НДФЛ и страхвзносы. Если не успел получить сумму, то нужно переделать. 

Зарплата и компенсация за неиспользованный отпуск, которые начислены после смерти работника и выплачиваются члену его семьи, не облагаются страховыми взносами. Здесь важна дата начисления дохода. Дата расторжения трудового договора – день смерти, указанный в свидетельстве. Суммы выплат, начисленные до даты смерти работника, т.е. когда он являлся работником и застрахованным лицом по обязательному социальному страхованию, облагаются страховыми взносами как выплаты в рамках трудовых отношений. При этом неважно, когда выплачивают эти суммы: после его смерти родственнику или в день его смерти.

www.buhgalteria.ru/article/ndfl-i-strakh...trudnika-v-2024-godu
 

Спасибо

Сделали все, как вы написали. Но сумма "оклад умершему сотруднику" попадает в перс. сведения и РСВ. Скажите пожалуйста, как сделать, чтобы эта сумма не попадала в отчётность?

Добрый день.
В персонифицированные сведения попадают все суммы, в т.ч. необлагаемые.
Если нужно, чтобы не отражались, нужно выбрать настройку для начислений Не относится к объекту обложения и перепровести документы начислений.