Добрый день!
Сотрудникам оплачивают питание. Сумму на питание проводим Прочим доходом с кодом 2510.
В документе Прочий доход от 7.11.2024г удерживаем НДФЛ. Установлена галочка в настройках "рассчитать НДФЛ" и дата получения дохода 7.11.2024, тип дохода 13%.
По законодательству ндфл должен быть удержан в ближайшую выплату.
Выплата зарплаты за октябрь 13.11.2024. В выплате на закладке удержание у сотрудников строка с удержанным ндфл.из документа Прочий доход присутствует.
На закладке Выплата сумма удержанного ндфл не вычитается. Получается мы переплачиваем сотруднику.
Кто сталкивался с такой проблемой? Что делать?
 

Обратимся к НК РФ:
НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 6 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
....2) передачи доходов в натуральной форме - при получении доходов в натуральной форме ;

Оплата питания относится к доходам в натуральной форме (ст.211 НК РФ).
За какой период вы проводите оплату питания? Скорее всего, за октябрь. Т.е. доход получен в октябре. Следовательно, проводить прочий доход по оплате питания необходимо именно в октябре с датой получения 31.10.24г
При таком порядке НДФЛ с оплаты питания автоматически будет удержан в выплате 13.11 за период "октябрь".
 

Добрый день!
Согласно пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ к доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относится оплата (полностью или частично) за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика.
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ, как Вы правильно написали, дата фактического получения дохода в натуральной форме определяется как день передачи дохода в натуральной форме.
Учитывая, что доходом в натуральной форме в данном случае является ОПЛАТА питания, то датой фактического получения этого дохода должна быть дата ПЕРЕДАЧИ ОПЛАТЫ, а это и есть дата оплаты счёта организации (ИП), предоставляющей услуги питания, а не какое-то мифическое последнее число месяца, вообще непонятно на каком основании взятое.
Даже если работодатель выдаёт сотрудникам свою продукцию, то и в том случае доходом в натуральной форме будет не последнее число месяца, а дата получения сотрудниками этой продукции по накладной или иному документу, подтверждающему передачу.
Было бы хорошо, чтобы это правильно отражалось и Зарплате. А не нужно было бы вводить оплату не верно, чтобы она хоть как-то отразилась и учлась в выплате.

По данному вопросу зафиксировано несоответствие № 8207 и передано в отдел разработки.