Добрый день. У нас в организации двум сотрудникам выдали займы с 2023г. С 2024 года нужно было удерживать НДФЛ, об этом узнали только сейчас.  Скажите пожалуйста, как это все правильно отразить в Камине? Куда вносятся такие займы? Напишите, пожалуйста, по этапно как происходит расчёт материальной выгоды и удержание с нее НДФЛ в Камине

Добрый день.

Инструкция www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarp...zarplaty/prochie/320

Начисленную сумму НДФЛ налоговый агент обязан удержать при выплате дохода. Однако при получении дохода в виде материальной выгоды фактически денежные выплаты не производятся, поэтому исчисленный НДФЛ следует удержать с иных доходов в денежной форме, которые будут выплачены налогоплательщику до конца налогового периода (календарного года). Однако есть ограничения: нельзя удерживать более 50 процентов суммы дохода ( п. 4 ст. 226 НК РФ ).
Если до конца года таких доходов не будет и налоговый агент не сможет удержать НДФЛ, то обязанность уплатить налог с него снимается и переходит к физическому лицу. Причем в следующем году налоговый агент не должен удерживать этот налог из доходов налогоплательщика. О  невозможности удержать  НДФЛ налоговый агент обязан письменно сообщить налоговому органу и налогоплательщику – физическому лицу ( п. 5 ст. 226 НК РФ ).