Добрый день.
В связи с изменением порядка уплаты НДФЛ с 01.01.2023, можно уточнить, как правильно уплатить НДФЛ с зп за декабрь? Зарплата за 1 половину декабря будет выплачена - 27 декабря 2022,  з/п за декабрь - 12.01.2023. Как правильно удержать и перечислить НДФЛ? В какие даты?

www.nalog.gov.ru/rn27/news/tax_doc_news/...=lbdk7nfv66979909474
В 2023 году изменятся сроки уплаты и сдачи отчетности налоговыми аг...
В 2023 году изменятся сроки уплаты и сдачи отчетности налоговыми агентами по НДФЛ | ФНС России | 27 Хабаровский край
[14:34]
Обращаем внимание на особый порядок уплаты НДФЛ с декабрьской зарплаты за 2022 год:
- за период с 23 по 31 декабря 2022 г. налог перечисляется в бюджет не позднее последнего рабочего дня календарного года, т.е. не позднее 30 декабря 2022 года,
[14:35]

Вам никто не ответит. Потому что нет разъяснений куда девать декабрьский аванс.

Добрый день

НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной в январе необходимо перечислить по правилам 2023 года.Сделать это нужно до 30 января, так как обычный срок для платежа — 28-е число, выпадает на субботу.

А как быть с НДФЛ с декабрьского аванса? Мы же его не считали. Получается недоудержаный?

Добрый день.

Расчет НДФЛ с заработной платы за декабрь 2022 года.Если заработная плата за декабрь 2022 года выплачивается в 2022 году, то расчет НДФЛ производится по правилам 2022 года. Датой получения дохода является конец месяца и НДФЛ рассчитывается в документе НДФЛ за декабрь 2022 года.Если выплата заработной платы за декабрь (или за вторую половину декабря) 2022 года будет произведена в январе 2023 года, то НДФЛ с этой части заработной платы следует рассчитывать по правилам 2023 года. Датой получения дохода будет являться дата выплаты и НДФЛ будет отнесён к 2023 году. Для того, чтобы НДФЛ с заработной платы за декабрь 2022 года был рассчитан при выплате в 2023 году, необходимо при начислении заработной платы в документе «Табель» или «Начисление простое» поставить флаг «рассчитать НДФЛ при выплате зарплаты». Если заработная плата за первую половину декабря выплачивается в декабре 2022 года, а заработная плата за вторую половину декабря в январе 2023, то необходимо ввести два документа «Табель» с расчетом за первую и вторую половины декабря. В табеле за вторую половину нужно поставить флаг «рассчитать НДФЛ при выплате зарплаты».

В документе Табель не нашла, где можно указать, что НДФЛ рассчитывается на день выплаты? Но есть такой реквизит в насттройках в разделе НДФЛ. Установили такую галочку и при создании выплаты НДФЛ удержанный устанавливается на декабрь?

 

А каким документом рассчитается НДФЛ с аванса декабря, выплаченный в декабре 2022 г. Сделала два табеля, во втором проставила поставила флаг "Рассчитать НДФЛ при выплате заработной платы", но НДФЛ с авансов так и не рассчитался?

Здравствуйте.
Нужно занести документ НДФЛ.
Если часть ЗП за декабрь была/будет выплачена в январе, тогда в документе НДФЛ появятся 2 вкладки: Декабрь (для аванса декабря), Январь (для выплат в январе).

Следуя вашей рекомендации, получается что при проведении документа "НДФЛ" 31.12.2022 г. сумма аванса, выплаченного в декабре 2022 г., пропадет в доход декабря, согласно правилам расчета НДФЛ с 01.01.23 г. он должен попасть в январь 23 г.

Вот цитата из описания релиза 5.0.91.2:
"Расчет НДФЛ с заработной платы за декабрь 2022 года.

Если заработная плата за декабрь 2022 года выплачивается в 2022 году, то расчет НДФЛ производится по правилам 2022 года. Датой получения дохода является конец месяца и НДФЛ рассчитывается в документе НДФЛ за декабрь 2022 года.

Если выплата заработной платы за декабрь (или за вторую половину декабря) 2022 года будет произведена в январе 2023 года, то НДФЛ с этой части заработной платы следует рассчитывать по правилам 2023 года. Датой получения дохода будет являться дата выплаты и НДФЛ будет отнесён к 2023 году."
Можете посмотреть полное описание по ссылке www.kaminsoft.ru/dev50/7440-5-0-91 (она есть в программе).

Этот релиз я читала, но остается вопрос: каким документом аванс декабря, выплаченный в декабре, попадет в доход января 2023? Если провести документ "НФДФЛ" в декабре, то аванс попадает в доход 2022 года, а если не проводить документ "НДФЛ", то программа вообще не считает НДФЛ с аванса

С чего Вы решили, что аванс декабря, уже выплаченный в декабре 2022, должен стать доходом января 2023? Это же доход 2022 года.

Как я понимаю, раз аванс выплачивался без удержания НДФЛ и других выплат в декабре не было, а зарплата выплачена в январе 2023 года, то вся сумма зарплаты и вся сумма НДФЛ с полной суммы (аванс+зарплата) отразится датой получения дохода – датой выплаты , следовательно, будет относиться к доходам 2023 года.

Ирина

Этот релиз я читала, но остается вопрос: каким документом аванс декабря, выплаченный в декабре, попадет в доход января 2023? Если провести документ "НФДФЛ" в декабре, то аванс попадает в доход 2022 года, а если не проводить документ "НДФЛ", то программа вообще не считает НДФЛ с аванса

 

Если Вы хотите отразить весь НДФЛ с заработной платы декабря в январе, попробуйте 2 варианта:

1) в табеле за первую половину месяца установить флаг "рассчитать НДФЛ при выплате", отменить проведение НДФЛ за декабрь, выплату аванса не трогайте, перепроведите выплату за вторую половину декабря, проверьте сумму НДФЛ в документе "Выплата".
2) за декабрь создайте только один документ табель за весь месяц с установленным флагом "рассчитать НДФЛ при выплате", остальные шаги повторите по предыдущему варианту. (Этот способ точно работает, НДФЛ в документе "Выплата" считается со всей суммы за декабрь).

У нас в документе Табель, нет реквизита Рассчитывать НДФЛ при выплате заработной платы?
 

Здравствуйте.
Мне всё-таки непонятно, почему аванс за декабрь 2022, который сотрудникам уже был выплачен в декабре 2022, нужно считать доходом 2023 года?
Если вы поступите так, значит в 2-НДФЛ у сотрудников в декабре может вообще не оказаться никакого дохода, нельзя будет применить вычеты. А если кто-то берет такую справку для получения кредита, его доход будет занижен. Сотрудникам так понравится?
Во вложении статья из Российского налогового курьера №24/2022, этим описанием руководствовалась наш бухгалтер по ЗП. Там описаны несколько вариантов отражения НДФЛ, и Камин 5.0 такие варианты провести даёт. Но если часть ЗП декабря была в нем же и выплачена, в январь такой доход брать нельзя. Можно отразить НДФЛ в январе, если в декабре за декабрь ничего не платили сотрудникам. Или мы чего-то не так понимаем? 

Статья (почему-то не прикрепилась к сообщению выше).

Если аванс за декабрь нужно отнести к доходу 2022 года:
www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata50/407-nalogi/1021