Добрый день. 
Возникла такая ситуация.
01.07. Сотруднику была выплачена сумма и с нее удержан НДФЛ по ставке 13% (общая сумма дохода с начала года приближается к 5000 000, зарплата за июнь еще не начислена). 10.07.2022 будет выплачена з/п, в результате чего будет превышен лимит по ставке 13%.
Как здесь программа должна себя повести? Или расчетчик в ручную должен это отслеживать?Нужно ли с этой межрасчетной выплаты удержать НДФЛ по ставке 15%?
Если бы межрасчетка была выплачена после выплаты зарплаты, то естественоо НДФЛ был бы удержан в размере 15%.
 

Добрый день! НДФЛ с июньской зарплаты еще не исчислен? Проводили документ НДФЛ за июнь по данному сотруднику до межрасчетной выплаты?

ПАО

Если бы межрасчетка была выплачена после выплаты зарплаты, то естественоо НДФЛ был бы удержан в размере 15%.

 

Здесь нужно смотреть не дату выплаты зарплаты, а дату исчисления НДФЛ.

Нет, НДФЛ будет рассчитан после всех начислений за июнь, это примерно 7 число (табель, различные надбавки и т.д.).
То есть на момент выплаты межрасчетки мы не знаем сумму за июнь, поэтому не видим превышен ли лимит.

Вообще, если опираться на нормы закона, то НДФЛ с зарплаты должен быть исчислен в последний день месяца, т.е. 30.06.2022, а НДФЛ с межрасчетной выплаты, в большинстве случаев, - на дату выплаты дохода. Таким образом, у Вас уже, по-видимому, 30 июня возникает НДФЛ по ставке 15%, соответственно и с межрасчетной выплаты должно быть удержано и перечислено 15%. Для того, чтобы это все правильно было реализовано в программе, нужно начислить НДФЛ последовательно: сначала за июнь, затем с межрасчетной выплаты за июль.

Понятно, что нужно делать сразу набело согласно последовательному начислению.
Но на практике 30.06.22 не будет закрыта зарплата за июнь. Поэтому и возникает такая путаница, и бухгалтеру приходится следить вручную за такими ситуациями.
Нет в программе какого то механизма-помощника, который будет сигнализировать что приближается граница сумм по ставке 13%? Если это 2-5 человека, то понятно можно отследить, но если много человек, вероятность ошибок возрастает.

ПАО

Понятно, что нужно делать сразу набело согласно последовательному начислению.
Но на практике 30.06.22 не будет закрыта зарплата за июнь. Поэтому и возникает такая путаница, и бухгалтеру приходится следить вручную за такими ситуациями.
Нет в программе какого то механизма-помощника, который будет сигнализировать что приближается граница сумм по ставке 13%? Если это 2-5 человека, то понятно можно отследить, но если много человек, вероятность ошибок возрастает.
 

В программе расчет НДФЛ полностью автоматизирован и идет согласно НК (п. 1.4 ст.225).
Нет необходимости вручную отслеживать приближение границ сумм по ставке 13%.