1. Каким образом сделать перечисление НДФЛ по ставке 15%
2. Человек одновременно является и сотрудником, и учредителем в организации, соответственно зарплатные выплаты и дивиденды составляют у него совокупный доход.
Допустим сотрудник 15 января получил вознаграждение за декабрь 2020 г и с него удержано и выплачено 13%. Затем 20 января ему начислены дивиденды. Программа высчитывает 650000 по ставке 13% и 15 % с превышения, не учитывая тот момент, что ранее 15 января у него уже был удержан и уплачен НДФЛ. Соответственно Камин не учитывает зарплатные выплаты и дивиденды как совокупный доход и отсюда неверный расчет НДФЛ.
И если человек у которого доход уже выше попросит справку 2-ндфл, то в ней выходит только информация о доходах в пределах 5 млн и неверно к тому же исчисленная

Почитайте НК РФ, статьи 210 и 224.
Ставка 13% и 15% применяется "к каждой налоговой базе отдельно".
Т.е. дивиденды облагаются отдельно от трудового вознаграждения, и т.д.

Инсоц

Допустим сотрудник 15 января получил вознаграждение за декабрь 2020 г и с него удержано и выплачено 13%.

Это -- вообще доход (и НДФЛ) 2020 года, не надо его смешивать с 2021 годом.

А по первому пункту что-то напишите.... сейчас в перечислении НДФЛ нет доступа по видам дохода на 15%

Инсоц

сейчас в перечислении НДФЛ нет доступа по видам дохода на 15%

Не совсем понимаю, в чём проблема.
Вы же платёжку на уплату налога не в КАМИНе делаете?

Инсоц

А по первому пункту что-то напишите.... сейчас в перечислении НДФЛ нет доступа по видам дохода на 15%

Спасибо. Зафиксировано несоответствие № 5840.

Николай

Инсоц

Допустим сотрудник 15 января получил вознаграждение за декабрь 2020 г и с него удержано и выплачено 13%.

Это -- вообще доход (и НДФЛ) 2020 года, не надо его смешивать с 2021 годом.

опустите "за декабрь 2020 г.", т.к. в этом случае не предполагалась зарплата, а именно единовременное вознаграждение и это доход именно 2021 года

Николай

Почитайте НК РФ, статьи 210 и 224.
Ставка 13% и 15% применяется "к каждой налоговой базе отдельно".
Т.е. дивиденды облагаются отдельно от трудового вознаграждения, и т.д.

может мы неправильно трактуем прочтение этих статей?
НК РФ Статья 224. Налоговые ставки. 1. Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:
КонсультантПлюс: примечание.
В отношении доходов, полученных в 2021 или 2022 году, ставки, установленные данным пунктом, применяются к каждой налоговой базе отдельно (ФЗ от 23.11.2020 N 372-ФЗ).
13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет менее 5 миллионов рублей или равна 5 миллионам рублей;
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ НА СЛОВО СУММА
А расчет НДФЛ в Камин в настоящий момент, к сожалению не соответствует требованиям п.1ст.224. Дивиденды и зарплату у человека являющегося и учредителем, и сотрудником одновременно не суммирует.

Инсоц

может мы неправильно трактуем прочтение этих статей?

13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет менее 5 миллионов рублей или равна 5 миллионам рублей;
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ НА СЛОВО СУММА

Вы, однако, пропустили упоминание 372-ФЗ.

А там в п.3 ст.2 сказано следующее

3. В отношении доходов, полученных в 2021 или 2022 году, при исчислении налога на доходы физических лиц налоговыми агентами применяются налоговые ставки, установленные абзацами вторым и третьим пункта 1 либо абзацами вторым и третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона), при соблюдении условий, предусмотренных указанными абзацами, применительно к каждой налоговой базе отдельно.

То есть ваша трактовка ("взять общую сумму") абсолютно правильная -- но в 2021 и 2022 годах она ещё не применяется.

Согласно МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 1 декабря 2020 г. N БС-4-11/19702@
1. В отношении исчисления и уплаты налоговыми агентами налога на доходы физических лиц с доходов физических лиц, превышающих 5 млн. рублей за налоговый период. Федеральным законом от 23.11.2020 N 372-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части налогообложения доходов физических лиц, превышающих 5 миллионов рублей за налоговый период" (далее - Федеральный закон от 23.11.2020 N 372-ФЗ) внесены изменения в главу 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс). Указанные изменения вступают в силу с 1 января 2021 года. Так, согласно пункту 1 статьи 224 Кодекса (в редакции Федерального закона от 23.11.2020 N 372-ФЗ) с 1 января 2021 года налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) устанавливается в следующих размерах: 13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 Кодекса, за налоговый период составляет менее 5 млн. рублей или равна 5 млн. рублей; 650 тысяч рублей и 15 процентов суммы налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 Кодекса, превышающей 5 млн. рублей, - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 Кодекса, за налоговый период составляет более 5 млн. рублей. Указанная налоговая ставка подлежит применению в отношении совокупности всех доходов физического лица - налогового резидента Российской Федерации, подлежащих налогообложению, за исключением доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.1, 2, 5 и 6 статьи 224 Кодекса. Таким образом, с 1 января 2021 года вводится повышенная ставка НДФЛ в размере 15 процентов в отношении доходов физических лиц, превышающих 5 млн. рублей за налоговый период, за исключением доходов от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) доли (долей) в нем, доходов в виде стоимости имущества (кроме ценных бумаг), полученного в порядке дарения, а также подлежащих налогообложению доходов, полученных такими физическими лицами в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению.

В такой ситуации (сомнение в правильности трактовки закона) стоит сделать официальный запрос в вашу ИФНС.

Николай

В такой ситуации (сомнение в правильности трактовки закона) стоит сделать официальный запрос в вашу ИФНС.

Как раз на основании консультации с нашей ИФНС, наши с Вами разногласия

Инсоц

Как раз на основании консультации с нашей ИФНС, наши с Вами разногласия

Ну, тогда поступайте так, как велит ИФНС. Т.е. заплатите НДФЛ в бюджет на 100 000= больше.
А с отражением в программе что-нибудь придумаем.

P.S. Я надеюсь, вы сохранили их ответ? Хотелось бы на него глянуть.