Здравствуйте!
В декабре 2017г сотрудникам была начислена месячная премия за производственные результаты по коду 2002. В налоговом регистре и справке 2-НДФЛ доход и налог отражается в 2018 году. Это что, недоработка?

Наталья

В налоговом регистре и справке 2-НДФЛ доход и налог отражается в 2018 году.

Уточните, пожалуйста:
1. Когда был выплачен этот доход?
2. Если в январе -- то посмотрите в справочнике "Виды доходов": для дохода с кодом 2002 не взведён ли флажок "рассчитывать НДФЛ при выплате дохода"?

Да, простите, не написала, что выплачена премия в январе. Не могу найти флажок.

В справочнике "Виды дохода" или в окне "Начисление премия" ?

Есть флажок "НДФЛ на дату выплаты"

Убрала галочку. Ничего не поменялось.

Сам флажок "НДФЛ на дату выплаты" - ничего не поменяет.
Требуется перепровести документы "НДФЛ" и "Выплата" с данным видом дохода.

Наталья

Убрала галочку. Ничего не поменялось.

Тут, видите ли, проблема несколько более глубокая: считать ли эту премию "доходом в виде оплаты труда" (и, соответственно, применять к ней правила ст. 223 НК РФ как к оплате труда) -- или же считать её другим доходом (и считать датой получения дохода дату фактической выплаты).
Если премия -- это часть оплаты труда, тогда "галочка" не нужна (и тогда датой получения дохода будет последний день месяца начисления). Но надо понимать, что по-хорошему это должно повлиять на все премии 2017 года (а не только на декабрь). Т.е. надо перерассчитать и перепровести все документы начисления и выплаты премий, а также все документы НДФЛ. Скорее всего, это приведёт к необходимости составления и сдачи уточнённых 6-НДФЛ за 1-2-3 кварталы.

Можно, конечно, пересчитать и перепровести только декабрь -- но тогда после этого (после снятия "галочки") необходимо объявить строжайшее "табу" на вмешательство в документы предыдущих периодов (по ноябрь включительно). Ибо стоит только их "задеть" -- и НДФЛ "поедет".

Спасибо Вам большое! Попробуем все перепровести. А эта декабрьская премия тогда попадет во второй раздел 6-НДФЛ за 1 квартал?

Здравствуйте.

Если премия за декабрь выплачена в январе, то в раздел 2 отчета 6-НДФЛ она попадет в 1 квартале 2018 года.

А в строку 20 она попадет в расчете за 2017Г?

Здравствуйте.
Если премия -- часть оплаты труда , у вида дохода флажок "НДФЛ на дату выплаты не установлен" ( дата получения дохода будет последний день месяца начисления), то в раздел 1 расчета 6-НДФЛ она попадет за год 2017. Если премия учитывается по дате выплаты, то есть у вида дохода флажок "НДФЛ на дату выплаты установлен", дата получения дохода по ней будет соответственно "дата выплаты", то в этом случае в раздел 1 Расчета 6-НДФЛ она попадет за 1 квартал 2018 года.

Спасибо! Придется весь 4 квартал перепроводить((

Убираем флажок, препроводим документы Начисление, НДФЛ, выплата. Все равно декабрьская премия попадает в 6 -НДФЛ в 1 раздел 1 квартала 2018г, и в стправках 2-НДФЛ тоже попадает в 2018 год. Что делаем не так?

Спасибо, большое! После получения с горячей линии подробного письма, все получилось. Благодарим!