Здравствуйте!
В 2016году нерезидент приобрел статус резидента. В справке 2-НДФЛ за 2016г сумма возмещения на 31.12.16 была отражена правильно, в строке "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом".
При выплате зарплаты за январь 2017 программа поставила сумму НДФЛ, которая должна быть возмещена, к выплате.

Подскажите, пожалуйста, что может быть сделано неправильно?

315581

В справке 2-НДФЛ за 2016г сумма возмещения на 31.12.16 была отражена правильно, в строке "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом".

А зачем?
Это следует делать только в случае, когда вы сами не можете вернуть излишне удержанную сумму (например, сотрудник уволен), и передаёте это ИФНС.

При выплате зарплаты за январь 2017 программа поставила сумму НДФЛ, которая должна быть возмещена, к выплате.

И правильно сделала.

Согласно письмам Минфина России, ФНС России от 16.09.2013 № БС-2-11/615 , п.1.1.ст.231 НК " Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Коде

Получается, что в 2-НДФЛ мы должны отразить излишне удержанный НДФЛ, но на начало нового года ее обнулить. А вот как это сделать?

315581

Согласно письмам Минфина России, ФНС России от 16.09.2013 № БС-2-11/615 , п.1.1.ст.231 НК

Не могу сейчас найти ссылку на письмо, но суть такова: в ст.231 НК РФ есть ещё и п.1, которым предусмотрено право налогового агента по заявлению налогоплательщика вернуть излишне удержанный НДФЛ.
Так что можно было его спокойно вернуть (в декабре или в январе), и не морочить голову ИФНС.

315581

Получается, что в 2-НДФЛ мы должны отразить излишне удержанный НДФЛ, но на начало нового года ее обнулить. А вот как это сделать?

Ну, это легко.
Заводите удержание "НДФЛ прошлых лет", и удерживаете.

Я не понимаю. Налог уже давно удержан, сделан перерасчет, в справке стоит "к возмещению". Мы его должны виртуально вернуть, а не удержать, что бы не было задолженности перед сотрудником.

Ну, есть такой "лайфхак": чтобы ничем не облагалось, вводится не начисление, а сторно-удержание (т.е. "удержание", но сумма "с минусом").

Спасибо, понятно. Благодарю!