Здравствуйте, постараюсь объяснить следующую ситуацию:
У сотрудника зарплата за апрель, май, июнь - по 3000 руб
В июне сотрудник приносит заявление на стандартный вычет в 1400 руб.
Делаем в июне корректировку на 2800 руб (за апрель и май) и в кадровом документе добавляем ему этот вычет. В документе НДФЛ за июнь галку "возвращать излишне удеранный налог" не ставим.
Если за апрель и май удержанный налог был по 390 р. (3000*0,13), то за июнь 0

В Отчете 6-НДФЛ в первом разделе сумма вычетов ставится полностью вся - 4200 руб, а сумма налога ту что удержали, т.е за апрель и май - 780 руб.
Так вот контрольное соотношение не верное: (Сумма дохода за 3 месяца (9000) - Сумма вычетов (4200))*0,13 = 624, что не равно 780.

Отсюда вижу 2 выхода:
Или делать возврат излишне удержанного налога в июне
Либо в разделе 1 ставить не всю сумму вычетов.

Отзовитесь кто сталкивался с этим, и кто, что по этому поводу думает.

Добрый день!
Всегда в таких случаях ставим в июне возврат излишне удержанного в документе "НДФЛ". так как все-таки налоговый период по НДФЛ - год

Прочитайте статью buh.ru/articles/documents/14900/

Выдержка:
Если причина излишне удержанного налога в изменившемся состоянии вычетов или доходов, то с начала текущего года налоговый агент обязан сообщать физлицу, у которого он ранее излишне удержал налог, о каждом таком факте в течение 10 рабочих дней со дня, когда это стало известно агенту. При этом указывается излишне удержанная сумма НДФЛ. Форма сообщения не регламентирована и может быть произвольной.

В Вашем случае делайте возврат НДФЛ в июне.

Какая строчка во втором разделе формы 6-НДФД будет по выплате зарплаты за июнь месяц?