Добрый день.
Релиз 3.5.49.6.
Подскажите, пожалуйста, правильный порядок отражения в программе командировочных сверх нормы.
Клиент делает так:
1.Прочий доход, создает документ.
В нем сумму, допустим 1000 р, там же столбец НДФЛ 130 р.
2.Вводит документ Табель, там оклад 10000 р.
3.Документ НДФЛ,-там налог за месяц 13% от 10000=1300 плюс 13%от 1000=130 итого 1430
4.Документ Выплата,-сумма 10000(оклад) за вычетом суммы НДФЛ с оклада(1300) и УДВОЕНННОЙ суммы с командировочных сверх нормы(2*130) = 10000-1300-260=8440.

Казначейство настаивает, что при выплате прочего дохода налог удерживается при выплате этого дохода, а никак не из зарплаты в конце месяца.
Т.е. по факту командировочные сотруднику выдали уже за минусом суммы НДФЛ с них, а при выплате зарплаты за месяц требуется выдать ему 10000 (оклад) минус сумму НЛДФЛ(1300) с оклада =8700 р.

Мы что-то делаем не так?

В описании документа Прочие доходы сказано:

---

Прочие доходы вводятся только для того, чтобы с их сумм можно было взять налог на доходы физических лиц и взносы

---

Т.е. программа ведет себя согласно описанию.
Но нам-то нужно, чтобы вела себя согласно требованиям Казначейства.
Как это реализовать в программе?

starshadow

Казначейство настаивает, что при выплате прочего дохода налог удерживается при выплате этого дохода, а никак не из зарплаты в конце месяца.

Бабушка тоже надвое сказала. Нужны регламентирующие документы. Так спорить с казначейством можно долго спорить.
PS. Хотя логика здесь есть: КОСГУ у зарплаты и командировочных разные. Да и со счетами в проводках надо разбираться...

starshadow

Но нам-то нужно, чтобы вела себя согласно требованиям Казначейства.

Может попросить Казначейство?

Вот что мне вчера показали:
Газета "Учет, налоги, право"
www.gazeta-unp.ru/articles/3757-sutochny...5-godu-normy-i-uchet
---
Размеры суточных при командировках в 2015 году
По общему правилу размеры суточных, выплачиваемые работодателем командированному сотруднику, не облагаются НДФЛ, если их размер не превышает:
• 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории РФ;
• 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке.
Но сверхлимитные суточные (более 700 руб. в день в командировках по России и более 2500 руб. в день в заграничных служебных поездках) облагаются НДФЛ. Такое строгое правило установлено пунктом 3 статьи 217 НК РФ. Многие работодатели выдают командированным сотрудникам суточные выше этих пределов. Суммы сверх лимита чаще всего выдают руководству. При этом было не ясно, когда именно удерживать со сверхнормативных суточных налог.
Минфин ранее говорил, что дата фактического получения дохода в виде сверхлимитных суточных — это момент выдачи денег сотруднику (письмо от 25.06.10 № 03-04-06/6–135). Исходя из этого утверждения, работнику еще до отъезда в командировку выплачивали дополнительные суточные за вычетом налога. Но позднее Минфин уточнил, что НДФЛ со сверхнормативных суточных надо удержать только после утверждения авансового отчета работника, то есть после возвращения работника из командировки. Удержать налог надо из зарплаты при ближайшей выплате денег сотруднику. Иначе говоря, при выплате суточных из них ничего удерживать не надо и следует их выдать полностью. Такой выгодный вывод изложил Минфин России в письме от 14.01.13 № 03-04-06/4–5.

Аргумент в пользу того, чтобы не платить НДФЛ с суточных сверхлимита
Вопрос о том, надо ли вообще удерживать НДФЛ с суточных сверхлимита, является спорным. Несмотря на прямую норму кодекса, некоторым компаниям удается доказать, что любые суточные освобождены от НДФЛ. Ведь размеры суточных устанавливает не Налоговый кодекс, а работодатель (ст. 168 ТК РФ). Этот аргумент поддерживают судьи (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 14.09.10 № КА-А40/10158–10).

---

Т.е. программа себя ведет вполне адекватно законодательству.

При таком подходе со счетами как раз все в порядке:
Берем с зарплаты НДФЛ обычным нормальным образом, только в этом месяце больше, потому что учитываем доп.доход.