Добрый день! Если за декабрь НДФЛ посчитан документом НДФЛ, а не через выплату зарплату, то при выплате зарплаты за январь НДФЛ не считает вообще (делаем документ выплата зарплаты за первую половину месяца (январь), затем табель за январь и документ Выплата зарплаты за январь (в феврале). Такая же проблема по уволенным сотрудникам (Документ Табель за январь, Выплата зарплаты) -НДФЛ не считает, в закладку Расчет НДФЛ подбирает непонятно какие суммы, НДФЛ в итоге 0. Переделывать Декабрь выплаты и НДФЛ-вариант не подходит, так как много сотрудников. Спасибо! 

Добрый день.

Если оставить по старому:
Табель - НДФЛ в декабре - Выплата, то и НДФЛ будет учтен по старому. Если необходимо отразить заработную плату за декабрь, выплаченную в январе по новым правилам, то нужно переделать документы.

Варианты следующие:

Если заработная плата за декабрь 2022 года выплачивается в 2022 году, то расчет НДФЛ будет производиться по старым правилам, а именно дата получения дохода будет последний день месяца, следовательно, расчет НДФЛ нужно будет провести в документе НДФЛ за декабрь 2022 года.

Если заработная плата за декабрь 2022 года будет выплачена в январе 2023 года, то расчет НДФЛ будет происходить уже по правилам 2023 года. Датой получения дохода будет являться дата выплаты, следовательно, доход и НДФЛ будут отнесены к 2023 году.

Существует два подхода для отражения заработной платы декабря. Отнести ее полностью в январь 2023 года либо разделить.

Если необходимо весь доход и налог с заработной платы за декабрь отразить в январе, то в табеле за декабрь установить флаг «рассчитывать НДФЛ при выплате зарплаты». В выплате заработной платы в январе рассчитается и удержится НДФЛ.

При втором способе рекомендуем расчет табеля за декабрь произвести двумя документами. Создать табель за первую половину месяца с 01.12 по 15.12. без флажка «рассчитывать НДФЛ на дату выплаты». НДФЛ с заработной платы за 1 половину месяца будет рассчитан в конце месяца в одноименном документе, а также применятся вычеты.Далее создать табель за вторую половину месяца с 16.12 по 31.12. В документе под табличной частью установить флаг «рассчитать НДФЛ при выплате зарплаты». НДФЛ при этой настройке будет рассчитываться при выплате уже в январе 2023 года.      

Обращаем внимание, что при таких настройках в документе Выплата зарплаты в январе за декабрь на вкладке «Удержанный НДФЛ» по сотруднику будет две строки с удержанным налогом, первая строка с доходом и налогом, которые будут отражены по периоду декабрь 2022 года, вторая строка январь 2023 года.

А если в табеле за декабрь поставить галку , потом сделать документ НДФЛ и выплату? Так нельзя? Удержание НДФЛ за декабрь в январе только через выплату?

Можно, в документе НДФЛ будет разделение по периодам и налог уйдет в январь.

Имейте ввиду, ФНС выпустила письмо, в котором рекомендует доход декабря разделять: Письмо ФНС РФ от 11 января 2023 г. № ЗГ-3-11/125@ О расчете заработной платы за декабрь 2022 г. по форме 6-НДФЛ

Получается все переделывать надо из-за нового письма налоговой? 

Как решите. ФНС рекомендует доходы декабря разделить.

А как разделить доход декабря по рекомендации ФНС, если например аванс выплачен 23.12.22, НДФЛ не был удержан. Попробовали переделать аванс, чтобы удержать НДФЛ, сделали документ Выплата зарплаты за первую половину месяца (декабрь), через табель за первую половину месяца не можем сделать, так как аванс выплачен фиксированной суммой. НДФЛ в выплате от 23.12.22 удержан, все нормально, но при выплате зарплаты за декабрь в январе 2023 НДФЛ с аванса от 23.12 не учитывается, соответственно к выплате на сумму НДФЛ с аванса меньше .(задвоился). Пробовали на релизе 98.5. Документы отменили по сотруднику, потом последовательно перепровели.

По выплате аванса в 2022 году действовали другие правила, НДФЛ с него не нужно было исчислять и удерживать. Чтобы разделить зарплату декабря нужно поступить следующим образом:
Расчет табеля за декабрь произвести двумя документами. Создать табель за первую половину месяца с 01.12 по 15.12. без флажка «рассчитывать НДФЛ на дату выплаты». НДФЛ с заработной платы за 1 половину месяца будет рассчитан в конце месяца в одноименном документе, а также применятся вычеты.Далее создать табель за вторую половину месяца с 16.12 по 31.12. В документе под табличной частью установить флаг «рассчитать НДФЛ при выплате зарплаты». НДФЛ при этой настройке будет рассчитываться при выплате уже в январе 2023 года.    

Обращаем внимание, что при таких настройках в документе Выплата зарплаты в январе за декабрь на вкладке «Удержанный НДФЛ» по сотруднику будет две строки с удержанным налогом, первая строка с доходом и налогом, которые будут отражены по периоду декабрь 2022 года, вторая строка январь 2023 года.

Выплату аванса при этом трогать не нужно!

Спасибо за ответ! В данном случае зарплата делится 50/50, и соответственно доход в справки попадает так же, а если например, аванс 40% был выплачен, а зарплата 60%? Как в данном случае разделить доход?

А как-то можно разделить зарплату за декабрь не 50/50(если использовать табель за первую половину месяца)? Так как аванс выплачен фиксированными суммами, каждому сотруднику разный процент зарплаты.

А НДФЛ с аванса вы удерживали и перечисляли?

10698920

А как-то можно разделить зарплату за декабрь не 50/50(если использовать табель за первую половину месяца)? Так как аванс выплачен фиксированными суммами, каждому сотруднику разный процент зарплаты.
 

www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata35/440-nalogi/1025