Удержания по документу РАСЧЕТ исполнительных листов за март не попадают в доход строка 110 в  6-НДФЛ, хотя за январь и февраль включаются. 

Белая

УдерУжания по документу РАСЧЕТ исполнительных листов за март не попадают в доход строка 110 в  6-НДФЛ, хотя за январь и февраль включаются. 
Уважаемые Каминщики. в последнем релизе 123.3 версия3  у вас проблемка по учету исполнительных листов.  В 6-ндфл в строке 110 должна быть учтена сумма удержания по исполнительному листу. так как она приравнивается к выплате. только не через документ Выплата зарплаты. а через документ удержания. аналогичная проблема с прочими удержаниями. которые по факту уменьшают выплату сотруднику. но не должны уменьшать начисление НДФЛ. Если нужно поставить какие то галочки. прошу подсказать где именно.

 

Добрый день.
В расчете 6-НДФЛ заполнение строк 100, 110, 120 в разделе 2 зависит от того, какой доход выплачивали физлицам и по какой ставке удержали и перечислили налог в бюджет.
Удержание по исплистам не имеет отношение в отчету 6-НДФЛ. 
Уточните статью и пункт законодательства, для такого заполнения отчета.

т.е при начислении 100 000 руб и при исполнительном 50%
камин посчитает НДФЛ с базы 50 000 которая будет выплачена, а с удержанной суммы НДФЛ не удерживается. Я правильно понял?

Добрый день. НДФЛ при расчете исплиста нужен только для расчета по исполнительному документу. База минус НДФЛ * % по исполнительному документу=сумма для перечисления взыскателю.
А 6-НДФЛ заполняется по суммам дохода и налога, которые рассчитаны при выплате.
Если сотруднику начислено 100 000 и был рассчитан НДФЛ (в документе НДФЛ или Выплата), то в 6-НДФЛ попадет 100 000 (столько, сколько рассчитано при выплате, а не при расчете исплиста).
Если база для исполнительного листа 50 000, то будет 50000-НДФЛ с этой суммы * % по исполнительному документу=сумма для перечисления взыскателю.
Удержанная сумма по исполнительному листу никак не влияет на заполнение отчета 6-НДФЛ. Это сумма для перечисления взыскателю.

Имеем ситуацию:

1. Начисляем 100 000
2. удерживаем исполнительный (100 000 - 13% = 87 000 * 50%) = 43 500,00
3. Делаем выплату ( 100 000 - 43 500 = 56 500,00 * 13% = 7 345 ) (56 500 - 7 345 = 49 155,00 )

Получаем

1. 100 000 Начислено
2. 43 500 Исполнительный
3. 49 155 Выплаченно
4. 7 345 НДФЛ с выплаты

Вопрос в том, что Сотрудник получил доход 100 000 и если бы не исполнительный , тогда НДФЛ составил бы 13 000 руб

Куда потерялись 5655 НДФЛ??

А согласно
НК РФ Статья 211. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме

2. К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относятся:

1) оплата (полностью или частично) за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг)
или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика;

Исполнительный лист - это выплата в в интересах налогоплательщика

Вот пример правильного расчета. Начислено в табеле 100 000, при расчете исплистка использована база 100 000, при выплате рассчитан НДФЛ 13000 с дохода 100 000. В отчете 6-НДФЛ видим доход и НДФЛ с 100 000.
Это удержание, а не доход. Это даже не доход получателя/взыскателя, которому уплачивают алименты.

 

assistent@belinet.ru

А согласно
НК РФ Статья 211. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме

2. К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относятся:

1) оплата (полностью или частично) за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг)
или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика;

Исполнительный лист - это выплата в в интересах налогоплательщика

По данному вопросу Вам лучше обратиться в ИФНС по региону.

а какая сумма в документе выплата на закладке "выплата" указанна?

100 000 - НДФЛ 13000 - ИЛ 43500