Может не совсем понятно написал, опишу по другому.
Сотрудник каждый месяц получается по 5000 рублей. Один раз в год (в июне) получил дивиденды, пусть тоже 5000.
Делаем сотруднику справку 2-НДФЛ за год, что мы видим:
"Доходы, облагаемые по ставке 13%"
январь, код дохода = "2000", сумма 5000
февраль, код дохода = "2000", сумма 5000
март, код дохода = "2000", сумма 5000
апрель, код дохода = "2000", сумма 5000
май, код дохода = "2000", сумма 5000
июнь, код дохода = "2000", сумма 5000
июль, код дохода = "2000", сумма 5000
август, код дохода = "2000", сумма 5000
...
"Доходы, облагаемые по ставке 9%"
январь, код дохода = "1010", сумма 5000
февраль, код дохода = "1010", сумма 5000
март, код дохода = "1010", сумма 5000
апрель, код дохода = "1010", сумма 5000
май, код дохода = "1010", сумма 5000
июнь, код дохода = "1010", сумма 10000
июль, код дохода = "1010", сумма 5000
август, код дохода = "1010", сумма 5000
...
по 13% нет вопроса, все верно.
Откуда для 9% база с января по май и с июля по декабрь, если начисление с кодом 1010 только в 1 месяце?
Или так и должно быть, мы что-то не правильно понимаем?
Проблему для себя решили, добавив проверку перед выводом дивидендов во всех отчетах, где есть НДФЛ - сделали проверку по месяцу.
Если было начисление дивидендов только в июне, то только в июне и появляется доход с кодом 1010.