С налоговой клиентам стали массово приходить письма о несоответствии расчета по ФСС прил.2 в отчете РСВ-1.
Если есть начисления по договорам ГПХ у сотрудника, то получается следующая ситуация:
в разделе ФСС сумма по ДГПХ вычитается из 20 (МС) тарифа, а не из 01 (НР)

Добрый день. Проверьте настройку начисления Договор подряда. Справочники - Начисления - Договор подряда - закладка Параметры - что вы выбираете в значении для ВидДоходаСтрахВзнос?

Вроде правильно.

Смоделирована ситуация с настройками, как на предыдущем скриншоте. Возможно ошибка была на предыдущем релизе, попробуйте сформировать отчет РСВ на актуальном релизе 2.0.099 sp09.

У Вас такая-же ситуация. Сумма выплат всего 30000. По НР-12792(в т.ч. 5000 по ДГПХ) , по МС- (30000-12792=17208) . А в разделе по коду 20 стоит 12208. Или я не прав? SP последний.

У вас в отчете, на закладке ОПС, ОМС по коду 01-12792, по коду 20-12208. На закладке ФСС 12792 и 7208. В моем примере 12792/12208 на закладке ФСС. Также во вложении свод отчислений. Приложите протокол из ИФНС.

У Вас всего начислено по человеку 30000 ( в т.ч. 5000 по ДГПХ), у меня 25000 ( в т.ч. 5000 по ДГПХ). Поэтому а Вас сумма совпадает с тем, что должно у меня. Будьте внимательны. Протокол завтра.

Требование. Свод.

Здравствуйте.

Суммы по договорам ГПХ не должны отражаться в Приложении 2 РСВ ( строки 020,030,050) и соответственно сумма по договору не должны распределяться в строке не облагаемых сумм (030). В вашем случае они и не отражаются , отражается только заработная плата 20000 рублей, которая совершенно правильно распределилась между тарифами: 12792 по 01 тарифу и 7208 по тарифу 20.

Обоснование:
В письме № БС-4-11/14783 от 31.07.2018 ФНС отметила, что порядок отражения в РСВ сумм зависит от того признаются ли они объектом налогообложения по взносам или нет. Так, выплаты, не относимые к объекту обложения, не должны вноситься в расчет. Если же выплаты являются объектом, но не подлежат налогообложению страховыми взносами согласно нормам ст. 422 кодекса, то их следует отразить в форме расчета.

В этом же письме разъяснено, что в приложении № 2 к разделу 1 производится расчет сумм взносов на ВНиМ исходя из сумм выплат в пользу физлиц, которые являются застрахованными лицами в системе обязательного социального страхования.

Лица, с которыми заключены ГПД, не являются застрахованными на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. И взносы на этот вид страхования не начисляются.

Следовательно, по физлицам, получающим вознаграждения в рамках ГПД, показатели строк 010—070 приложения № 2 к разделу 1 расчета не заполняются. То есть ни самих физлиц в числе застрахованных лиц, ни выплаты им в приложении № 2 расчета отражать не нужно.

Письмо ФНС доступно по ссылке: www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71976576/

Если по каким то причинам вам необходимо отразить суммы по ГПХ в приложении 2 РСВ, то вы можете это сделать вручную.

Здравствуйте.
Спасибо конечно за столь развернутый ответ, но проблему это не решает. Требование налоговой обоснованно. Проблема, по моему, заключается в неправильном распределении выплат по дгпх в разделе 3 по сотруднику. Суммы по дгпх (т.к. они идут в т.ч) должны распределяться в первую очередь по коду 20 (МС), а остатки по 01 (НР). В этом случае не будет несоответствия между ФСС(пр.2) и разделом 3. И да, делать это похоже придется вручную.
Должно быть:

Здравствуйте.

Ответ дан по электронной почте. Предлагаем обратиться за разъяснениями в ФНС с официальным запросом по решению данной ситуации.

Ответ прочитал. Спасибо. Формально всё правильно. Но ещё раз хочу донести суть. Рассмотрим только заполнение ФСС (пр.2) т.к. договора гпх влияют только на него. Пример. По сотруднику начислено всего 25000 в т.ч. 15000 по дгпх. Сейчас так:
В разделе 3 по сотруднику распределение идёт:
по коду 01(НР) 12792( в т.ч. по дгпх - 12792) по коду 20(МС) 12208 (в т.ч по дгпх- 2208). Для заполнения прил.2 имеем: по коду 01- 12792-12792=0, по коду 20- 12208-2208=10000. Не "бьется" с разделом ФСС в котором стоит по коду 01(НР)- 10000, 20(МС) -0.
Должно быть в разделе 3:
по коду 01(НР) 12792( в т.ч. по дгпх - 2792) по коду 20(МС) 12208 (в т.ч по дгпх- 12208).
Для заполнения прил.2 имеем:
коду 01- 12792-2792=10000, по коду 20- 12208-12208=0, что "бьется" с прил.2.
‌Я конечно исправил отчёт РСВ-1, и клиенты сдали корректирующие отчёты, но хотелось бы, чтобы и КАМИН "почесался" по этому поводу. Извините.
В ФНС писать ничего не буду, потому-что они правы. Останусь при своем мнении.

Здравствуйте.

И все же: приложение 2 не должно соответствовать разделу 3 РСВ по той причине, что суммы по договору в принципе не попадают в приложение 2.

Распределение сумм по договору по тарифам страховых взносов в разделе 3 РСВ возможно должно быть, но в программе КАМИН. Версия 2.0 не хватает данных для такого распределения. Зафиксировано предложение № 1994, подумаем как можно его сделать.

P.S. В версии КАМИН.5.0 суммы по договору подряда распределяются по тарифам страховых взносов (НР и МС) в разделе 3 Расчета по страховым взносам. Рассмотрите возможность перехода на более новую версию.

Здравствуйте.
Извините за задержку с ответом. Не соглашусь с Вами.
1. Приложение 2 должно соответствовать разделу 3 РСВ хотя -бы по суммам кодов тарифов.
2. Распределение сумм по договорам ГПХ по тарифам страховых взносов в разделе 3 РСВ есть в Камин 2.0 и оно продемонстрировано в предыдущих скриншотах.
3. Переход на более "продвинутую версию КАМИН.5.0" считаю "выкручиванием рук", из-за невозможности (или не хотения) реализации в Камин 2.0. Снимите тогда с поддержки и не берите за это деньги.

Здравствуйте.

Пришлите ссылку на порядок заполнения или номер контрольных соотношений из которых будет видно, что Раздел 3 должен соответствовать Приложению 2.