Последние изменения в законодательстве и их реализация в программах КАМИН

https://www.kaminsoft.ru/service/chastye-voprosy/398-otrazhenie-v-programmakh-kamin-izmenenij-zakonodatelstva-v-svyazi-s-sovid-19/1051

https://www.kaminsoft.ru/service/chastye-voprosy/398-otrazhenie-v-programmakh-kamin-izmenenij-zakonodatelstva-v-svyazi-s-sovid-19/1052

     С 1 января 2023 года все работодатели обязаны представлять новый ежемесячный отчет по сотрудникам – Персонифицированные сведения о физических лицах (приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@).

     В новую форму вносятся сведения о сотрудниках – застрахованных лицах, с которыми заключены трудовые договоры, а также договоры ГПХ и авторского заказа. Также подаются данные по мобилизованным и находящимся в отпуске работникам, совместителям и директору (единственному учредителю).

     Форма «Персонифицированные сведения о физических лицах» содержит Титульный лист и раздел с Персональными данными физических лиц и сведениями о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу.

     В случае если после представления первичного отчета была выявлена ошибка в расчете или личных данных сотрудника, работодателю необходимо подать уточненные сведения до представления Расчета по страховым взносам.

     - Если в первичном отчете были ошибочно поданы сведения за сотрудника, который не работает в организации и не получает вознаграждения, то при заполнении корректировочного отчета на Титульном листе необходимо указать значение номера корректировки уточненных сведений. В разделе «Персональные данные физических лиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу» установить Признак аннулирования сведений о физическом лице – «1» по строке 010, а строка 070 должна быть пустой.
     - Если были поданы неверные данные по заработной плате, то в корректировочном отчете необходимо указать на Титульном листе номер корректировки, а по строке 070 указать правильную сумму заработной платы.

   - Если был передан отчет в неправильными персональными данными (СНИЛС и т. д.), тогда на Титульном листе нужно указать номер корректировки. В отчете будет две страницы. На первой - сотрудник с неправильными данными, в строке 010 указан признак аннулирования, строка 070 пустая. На второй странице – в строке 010 уже не будет признака аннулирования, данные по сотруднику будут новыми и в строке 070 сумма должна быть заполнена.

     - Если кто-то из сотрудников не был включен в отчет, то его можно передать в новом корректировочном отчете. На Титульном листе укажите номер корректировки, заполните данные по сотруднику, а строку 070 заполните данными по заработной плате.

https://www.kaminsoft.ru/service/chastye-voprosy/398-otrazhenie-v-programmakh-kamin-izmenenij-zakonodatelstva-v-svyazi-s-sovid-19/949

Со 2 мая 2021 года вступил в силу приказ Фонда социального страхования Российской Федерации от 04.02.2021 № 26 «Об утверждении форм документов, применяемых для назначения и выплаты в 2021 году страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию».

     Одной из новых форм, применяемых для назначения и выплаты пособий стала «Сведения о застрахованном лице» (Приложение № 2 к указанному выше Приказу).

     Этот документ заменяет собой заявление работника на получение пособия по временной нетрудоспособности.

     Теперь застрахованное лицо будет единожды подавать работодателю сведения о себе для расчета и перечисления выплат.

     Подать сведения можно при устройстве на работу или непосредственно во время работы. Тем, кто уже работает, необходимо подать сведения, когда потребуется получить больничный. Кроме того, информация понадобится для оплаты дополнительного отпуска на лечение и проезд к месту лечения и обратно при произошедшем несчастном случае в организации.

     В дальнейшем, при наступлении страховых случаев, сведения уже не требуются, за исключением случаев, когда необходимо внести в них изменения (например, смена фамилии или реквизитов для перечисления).

     «Сведения о застрахованном лице» можно сформировать непосредственно из документа Расчет больничного, нажав кнопку «Сведения».

     Также в версиях программ КАМИН 3,0; 3,5; 4,0 - помощник вызывается из общего журнала документов по кнопке «Прямые выплаты пособий ФСС» – «Сведения о застрахованном лице» или «Сведения» - «Сведения о застрахованном лице». В общем журнале документов отражается на закладке «Прямые выплаты ФСС».

     В версиях КАМИН 5,0 и 5,5 – «Отчетность» - «Прямые выплаты ФСС» - «Сведения и заявления в ФСС»

     В программах КАМИН также предусмотрен отчет для вывода списка сотрудников, по которым сформированы "Сведения о застрахованном лице в ФСС".

     В версиях программ КАМИН 3,0; 3,5; 4,0 отчет можно найти в разделе «Отчеты» - «Сотрудники, предоставившие сведения для ФСС»

     В версиях КАМИН 5,0 и 5,5 – «Отчетность» - «Прямые выплаты ФСС» - «Сотрудники, предоставившие сведения для ФСС».

https://www.kaminsoft.ru/service/chastye-voprosy/398-otrazhenie-v-programmakh-kamin-izmenenij-zakonodatelstva-v-svyazi-s-sovid-19/838

Видео по ссылке: https://youtu.be/IBgLFncqTyY

В апреле 2020 года, был принят Федеральный Закона №104 ФЗ, об изменении расчета пособий по временной нетрудоспособности, не ниже МРОТ. Данный закон применялся в период с 1 апреля по 31 декабря 2020 года, на период эпидемии короновируса.

Однако 29 декабря 2020 года, был принят новый Федеральный закон № 478 ФЗ от 29.12.2020 г., который утвердил данный порядок расчета больничного пособия на бессрочный период.

Данное изменение введено для поддержки сотрудников с низкой зарплатой или небольшим стажем.

Для начала вспомним, что при расчете пособия, сумма зависит от страхового стажа и среднего заработка за последние два года.

при страховом стаже менее 6 месяцев — в размере МРОТ, умноженного на районный коэффициент (за полный месяц);

при страховом стаже от 6 месяцев до 5 лет — в размере 60% среднего заработка;

при страховом стаже от 5 до 8 лет — в размере 80% среднего заработка;

при страховом стаже 8 лет и более — в размере 100% среднего заработка

То есть работники с небольшим стажем и низкой зарплатой получают незначительные выплаты по больничному листу.

Пособие, исчисленное по обычным правилам, нужно дополнительно сравнить с МРОТ (установленным федеральным законом). Если по итогам сравнения сумма пособия окажется меньше, то работнику следует назначить пособие исходя из МРОТ (12130 в 2020 году, 12792 в 2021 году).

При таком сравнении не нужно применять к МРОТ коэффициент страхового стажа (100 %, 80 % или 60 %). Но по-прежнему учитываются районные коэффициенты и продолжительность рабочего времени, если работник трудится неполный день.

Формула расчета:

Сравниваем размер дневного пособия, исходя из заработка и страхового стажа и дневную сумму пособия исходя из МРОТ (12792х24/730=420,56), выбираем наибольшее значение для расчета.

Определяем размер дневного пособия из МРОТ /количество календарных дней в месяце (12792/31=412,60), стажевый коэффициент не применяется.

Далее сравниваем с предыдущим значением. Выбираем наибольшее для каждого периода(месяца).

Данный расчет реализован во всех программах КАМИН: Расчет заработной платы.

https://www.kaminsoft.ru/service/chastye-voprosy/398-otrazhenie-v-programmakh-kamin-izmenenij-zakonodatelstva-v-svyazi-s-sovid-19/928

С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок 

заполнения, которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

Раздел 2 отчета 6-НДФЛ (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу), необходимо заполнять нарастающим итогом с начала налогового периода. Согласно порядка заполнения (п. 4.3 Приложения № 2 к Приказу), в строках 110-113 раздела 2 указываются обобщенные, по всем физическим лицам, суммы начисленного дохода:

в строке 110 – сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;

в строке 111 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода;

в строке 112 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам). ФНС России пояснила, что к доходам, которые должны отражаться по этой строке, относятся выплаты, производимые работодателем (налоговым агентом) физическим лицам в рамках трудовых отношений. Помимо оплаты труда такими доходами являются премия, компенсация за неиспользованный отпуск, выплаты, имеющие социальный характер, и др.

в строке 113 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).

Для автоматического отражения данных в нужных строках, необходимо предварительно настроить соответствие вида дохода определенному типу (Трудовой договор, договор ГПХ, дивиденды).

В программе 1С: Камин. Расчет заработной платы, настройка осуществляются в справочнике "Виды доходов". Для отражения:

в строке 111 вид дохода должен относиться к доходам, начисленным в виде дивидендов;

в строке 112 вид дохода должен относиться к доходам, начисленным по трудовым договорам;

в строке 113 вид дохода должен относиться к доходам, начисленным по договорам ГПХ;

Доходы, которые не относятся к перечисленным, но должны быть отражены в строке 110 должны относится к прочим начислениям;

Для доходов, которые не должны быть отражены в строках 110-113 устанавливается значение «Не относится к доходам».

Отметим, что контрольными соотношениями показателей расчета 6-НДФЛ, которые утверждены письмом ФНС России от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@, не предусмотрено равенства между строкой 110 раздела 2 и суммой строк 111, 112 и 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ. Следовательно, отсутствие этого равенства не является нарушением контрольных соотношений по названным строкам.

Данный порядок заполнения реализован во всех программах КАМИН: Расчет заработной платы.

https://www.kaminsoft.ru/service/chastye-voprosy/398-otrazhenie-v-programmakh-kamin-izmenenij-zakonodatelstva-v-svyazi-s-sovid-19/929

 Видео по ссылке: https://youtu.be/itloJg89R-k

Если заработная плата выплачена в январе, например, 11.01.2021, то порядок заполнения расчета не изменился. При выплате зарплаты в следующем периоде операция отражается в расчете за этот период. То есть если декабрьская зарплата выплачена в январе 2021 г., то суммы удержанного из нее НДФЛ отражаются в полях 020 — 022 раздела 1 и в поле 160 раздела 2 новой формы расчета 6-НДФЛ, представляемого за I квартал 2021 г.

А вот, если заработная плата за декабрь выплачена 31 декабря 2020 года, а удержанный НДФЛ перечислен 11 января 2021 года. То ее показывать в отчете за 1 квартал не нужно. Суммы полученного дохода и удержанного налога были отражены в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 2020 год. Но даже, если организация это сделала, представлять уточненный расчет не требуется. Такой вывод следует из письма ФНС от 01.04.21 № БС-4-11/4351@. В письме рассмотрели такую ситуацию: организация по ошибке указала в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021 года сумму НДФЛ, удержанную 31.12.2020 с зарплаты за декабрь 2020 года, поскольку срок перечисления этого НДФЛ пришелся на 11 января 2021 года. Это не привело к занижению или завышению суммы НДФЛ к уплате в бюджет. Сдавать уточненный 6-НДФЛ за первый I квартал 2021 года не нужно.

Если примете решение о добавлении данной выплаты в форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года, то в программе в документе на вкладке «Общие» необходимо установить флаг «включать в раздел 1 налог прошлого года со сроком перечисления в первом квартале».

https://www.kaminsoft.ru/service/chastye-voprosy/398-otrazhenie-v-programmakh-kamin-izmenenij-zakonodatelstva-v-svyazi-s-sovid-19/930

Видео по ссылке: https://youtu.be/itloJg89R-k

Если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, налог с нее необходимо включить в Раздел 1 новой формы 6-НДФЛ за первый квартал. Если выплата зарплаты за март произошла 1 апреля или позже, НДФЛ с этой выплаты должен быть отражен в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ за полугодие.

Таким образом, если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, она отражается в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года следующим образом:

• в строке 021 – 01.04.2021;
• в строке 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.

При этом в Разделе 2 формы 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года заработная плата за март и НДФЛ с нее отражаются следующим образом (по выбранной ставке НДФЛ):

• в строке 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
• в строке 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
• в строке 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март);
• в строке 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март).

Аналогичные правила будут применяться при выплате зарплаты в любой день по окончании (то есть позже последнего календарного дня) отчетного периода по НДФЛ (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год).