Сотрудник отгулял отпуск авансом. Сумма компенсации в документе «Увольнение» отрицательная. Как провести данную операцию в программе и рассчитать НДФЛ (+ видео)?

Видео по ссылке: https://youtu.be/a3bqC--qUXc

Сумму компенсации отпуска нужно относить на вид дохода 2013. Налог с этой суммы рассчитывается при выплате. А в случае отрицательной суммы нужно относить на вид дохода 2000. Для этого в справочнике «Виды начислений» создаем еще одно начисление, называем его, например, Компенсация отпуска при увольнении 2000. В настройках начисления указываем вид дохода 2000. У сотрудника в данном месяца должна быть положительная база по виду дохода 2000, чтобы перекрыть сумму компенсации. Ведь Налоговый Кодекс РФ не допускает отрицательной базы по НДФЛ. Если налогооблагаемой базы не хватит, то необходимо отрицательную сумму компенсации провести в одном из прошлых месяцев, в котором достаточно положительного дохода.

Рассмотрим на примере сотрудника Новицкая ОИ. Сотруднице в мае был предоставлен отпуск авансом. В июне она решила уволиться. Оформляем увольнение и видим, что кол-во дней компенсации указано с минусом, соответственно и сумма компенсации также с минусом -5 575,40.

Далее рассчитываем табель за отработанные дни до увольнения. Сумма по табелю 9 285,71.

Получаем налогооблагаемую базу 9285,71- 5575,40=3710,31

Рассчитываем НДФЛ, сумма налога равна 482 рубля, что абсолютно верно. Налог рассчитан с разницы сумм. В отчете Свод по НДФЛ мы с вами видим налогооблагаемую базу 3710,31 и налог 482 рубля.

В документе Выплата на вкладке «Удержанный НДФЛ» также отражена сумма дохода в виде разницы сумм и налог с нее.