Удержания и Выплаты

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata50/408-uderzhaniya-i-vyplaty/1070

Для возврата излишне-выплаченной суммы необходимо в разделе «Удержания и выплаты» создать документ «Возврат в кассу», добавить в него сотрудника и указать сумму.

Для сторнирования дохода и НДФЛ нужно создать документ Корректировка, вид корректировки выбрать «НДФЛ» и «корректировать НДФЛ исчисленный и удержанный» (раздел «Налоги»).

В табличную часть добавить сотрудника, указать «Сумму дохода» и «Налог» с минусом, на которые нужно сторнировать его доход и НДФЛ. Провести документ.

Далее сформировать отчет «Свод НДФЛ», в котором будет видно, что сумма дохода и налог исчисленный и удержанный уменьшились.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata50/408-uderzhaniya-i-vyplaty/1046

Например, сотруднику выдали аванс в документе «Выплата» с видом «Выплата зарплаты за первую половину месяца» 10 тыс. рублей. С данной суммы произошел расчет НДФЛ. По итогу месяца сотруднику была начислена заработная плата, которая оказалась меньше суммы выданного аванса и составила 8 тыс. рублей.

В данной ситуации есть два способа решения:

1. Добавить сотрудника в документ «Выплата» с видом «Выплата зарплаты» за данный месяц. Очистить сумму к выплате и указать 0. На вкладке «Расчет НДФЛ» при этом произойдет перерасчет налога, а именно сумма дохода и НДФЛ будут отрицательными. На вкладке «Удержанный НДФЛ» флаг «возврат» в таком случае ставить не нужно. Сама сумма переплаты зачтется в следующей выплате заработной платы при наличии положительного дохода по сотруднику.
2. Не добавлять сотрудника в документ «Выплата» с видом «Выплата зарплаты» за текущий месяц, а добавить при окончательном расчете за следующий месяц. Обязательно установить флаг «учитывать задолженность» и указать дату предыдущего месяца. Сумма переплаты зачтется в сальдо к выплате, а на вкладке «Расчет НДФЛ» также произойдет перерасчет налога, но только уже без отрицательных сумм, так как у сотрудника уже будет доход за этот месяц.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata50/408-uderzhaniya-i-vyplaty/1030

    Видео по ссылке: https://youtu.be/gPB7XIzq5AY

   С 2023 года дата получения дохода определяется как дата выплаты, и соответственно, при каждой выплате необходимо исчислять и удерживать НДФЛ, в том числе при выплате заработной платы за первую половину месяца (так называемый аванс).

Для автоматического заполнения и расчета НФДЛ в документ «Выплата» добавлен новый вид операции «Выплата заработной платы за первую половину месяца».

     В настройках документа «Выплата» необходимо указать нужный вам вариант заполнения документа.

При выборе большинства настроек, ввод предварительного документа начисления не требуется (заданная сумма, процент от ставки, сумма вводится вручную и т.д.).

     Для заполнения «Выплаты заработной платы за первую половину месяца» по предварительно - созданным документам расчета («Табель», «Начисление простое» и т.д.), нужно использовать способ заполнения «Сумма из документа» или «Сумма из списка документов».

При любом из выбранных вариантов заполнения, в табличной части будет исчислен и удержан НДФЛ.

     Рассмотрим пример заполнения «Выплаты за первую половину месяца» с настройкой «Процент от ставки + надбавки». Обратите внимание, документы начислений создавать не нужно. Устанавливаем настройку 50% от ставки +надбавки и выбираем список надбавок.

     Если сотрудник отсутствовал, то можно установить настройку «С учетом невыходов за период» и указать период, например, 01.01.2023-15.01.2023. В этом случае, при расчете дохода 50% от ставки будут учтены периоды невыходов. При установленной настройке «Пропорционально отработанному времени», суммы рассчитаются пропорционально отработанному времени, на основании кадровых сведений. Настройка «За полный месяц» позволит для расчета учесть нормы пропорционально отработанному времени за полный месяц.

     В Настройках выплаты, на закладке Настройка НДФЛ, можно регулировать условия применения вычета к «Выплате заработной платы за первую половину месяца». По умолчанию флажок не установлен и вычет будет применяться к первой выплате за месяц.

     Если вам необходимо изменить «Сумму к выплате», вы можете изменить сумму в колонке «Доход», при этом «НДФЛ» и «Сумма к выплате» пересчитаются автоматически.

     Если вам удобно производить «Выплату заработной платы за первую половину месяца» на основании рассчитанного документа, то можно поступить следующим образом: на сотрудника ввести «Табель» за первую половину месяца (период 01-15 января).

     Заполнить выплату с настройкой «Сумма из документа», если нужно сформировать выплату по нескольким документам, то выбрать способ «Сумма из списка документов». При заполнении табличной части выплаты, «Сумма дохода» будет заполнена данными из рассчитанного документа «Табель».

     Обратите внимание! НДФЛ будет рассчитан и удержан при выплате, сумма выплаты будет уменьшена на сумму налога. Доход и налог из выплаты, в дальнейшем будут отражены в отчетах по НДФЛ.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata50/408-uderzhaniya-i-vyplaty/1022

Видео по ссылке: https://youtu.be/ujpNA_53vR0

Для возможности удержания по исполнительным листам при выплате за первую половину месяца, нужно сформировать Табель за первую половину месяца. Далее рассчитать документ «Расчет исполнительных листов», в котором будет указана базовая сумма из Табеля и рассчитан НДФЛ, предварительно в настройке установить флаг «учитывать НДФЛ, рассчитываемый при выплате в текущем месяце» . После этого произвести выплату заработной платы за первую половину месяца, в настройках документа необходимо установить флаг «с учетом удержаний, выплат», указать период и удержание.

В конце месяца необходимо сформировать табель за вторую половину месяца. Создать новый документ Расчет исполнительных листов, установив в нем флаг «учитывать предыдущий расчет». В табличной части документа будут заполнены доход и НДФЛ за полный месяц, а также сумма удержания из предыдущего расчета. Далее произвести выплату заработной платы за месяц.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata50/408-uderzhaniya-i-vyplaty/996

Согласно 234-ФЗ от 29.06.2021 г, внесены поправки в ст. 446 ГПК РФ и Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», согласно которым гражданину-должнику может быть сохранен ежемесячный доход в размере прожиточного минимума.

В целях исполнительного производства применяют прожиточный минимум, установленный в субъекте РФ по месту жительства должника, но не ниже прожиточного минимума, установленного для трудоспособного населения в России.

Для автоматического определения сумм к удержанию, необходимо заполнить сумму Прожиточного минимума в справочнике «Суммы ограничений» (раздел «Главное» – «Настройки учета»). Заполнение данного параметра производится вручную, т.к. прожиточный минимум определяется местом жительства сотрудника.

Далее, при формировании документа «Расчет исполнительных листов» (раздел «Удержания и выплаты»), нужно в настройках документа установить флажок «ограничить размером остатка к выплате» и «с учетом ПМ». Заполнить табличную часть.

Рассмотрим на примере сотрудника Шишкиной, доход которой составляет 20 000 рублей в месяц, стандартный вычет 1400.

До формирования документа «Выплата аванса» с параметром расчета «з/п за первую половину месяца», необходимо рассчитать положенную сумму вручную и отразить полученный результат к удержанию в промежуточном документе «Расчет исполнительных листов», например, от 15.07.2022 г.

Обратите внимание, вы можете ввести документы «Табель» 01.07.2022 - 15.07.2022 и «НДФЛ», но автоматического расчета в документе «Расчет исполнительных листов» не произойдет, заполнится только сумма дохода и НДФЛ. Расчет в программе с ограничением суммы с применением ПМ будет только при окончательном расчете, т.к. указанный ПМ больше, чем доход за половину месяца.

При норме 21/168 сотрудник отработает 11/88, соответственно сравнивать с суммой ПМ нужно также пропорционально ПМ/норму*отработанные дни/часы.

13 800 / 21 * 11 = 7 228,57 – сумма ограничения ПМ при расчете удержания.

ЗП за первую половину месяца 20 000 / 21 * 11 = 10 476,19.

(10 476,19 – 1 400) * 13% = 1 180 – НДФЛ с применением вычета. Вычет можно применить при расчете НДФЛ в конце месяца.

(10 476,19 – 1 180) * 50% = 4 648 – максимальная сумма к удержанию.

Рассчитываем сумму к удержанию с учетом ПМ:

10 476,19 – 1 180 = 9 296, при сравнении с ПМ получаем 9 296 – 7 228 = 2 068. Данная сумма менее максимальной к удержанию. К удержанию вносим вручную сумму 2 068.

В настройках «Выплаты аванса» указываем: с учетом удержаний из зарплаты за период 01.07.2022 - 15.07.2022.

10 476,19 – НДФЛ – удержание = 6 716 сумма к выплате.

Окончательный расчет заработной платы за месяц: доход 20 000, НДФЛ 2 418.

В документе «Расчет исполнительных листов» устанавливаем настройки «Учитывать предыдущий расчет», «ограничить размером остатка к выплате» и «с учетом ПМ». Заполняем табличную часть.

(20 000 – 2 418) * 50% = 8 791. Ранее удержано 2 068. Сравниваем с ПМ.

20 000 - 2 418 – 2 068 – 13 800 = 1 714 – сумма к удержанию.

Итоговая сумма удержания 3 782.

При таком расчете сотрудник получит на руки не более суммы ПМ 13 800 (6 716 + 7 084). Суммы за первую половину месяца и окончательного расчета за месяц немного отличаются, т.к. стандартный вычет был применен при расчете НДФЛ зарплаты за первую половину месяца.

Важно!

Ограничение на взыскание не распространяется на требования о: взыскании алиментов, возмещении вреда, причиненного здоровью, возмещении вреда в связи со смертью кормильца, возмещении ущерба от преступления.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata50/408-uderzhaniya-i-vyplaty/977

Постановлением Правительства от 02.11.2021 N 1908 утвержден новый перечень доходов, из которых можно удерживать алименты на несовершеннолетних детей. Прежнее Постановление от 18.07.1996 от N 841 отменяется.

Обновленный перечень по-прежнему включает все виды зарплат и пенсий (кроме пенсий по потере кормильца), гонорары, стипендии, пособия, денежное довольствие военнослужащих, прокурорских работников, сотрудников ОВД, ГПС и другие доходы. Дополнительно с 11 ноября 2021 в этот список добавляются:

•      проценты по вкладам в банках;

•      доходы самозанятых лиц;

•      доходы от продажи недвижимости при осуществлении экономической деятельности

•      возвращенные вычеты по НДФЛ независимо от того, каким способом они получены в ИФНС или у работодателя.

Сложнее всего дело обстоит с расчетом удержаний по алиментам, связанные с возвратом и перерасчетом НДФЛ. До разъяснений ФНС в программе используйте следующий механизм:

1. создать и настроить Начисление, например, называя его «Возвращенный НДФЛ». По коду дохода НДФЛ выбираем код 0001 (в валовый доход не включать) и по страховым взносам – не относится к объекту обложения;
2. по сумме перерасcчитанного и возвращенного НДФЛ оформляем документ «Прочий доход». Подбираем сотрудника, указываем сумму.

Далее в программе в справочнике «Виды удержаний» - «Исполнительный лист (алименты)», на закладке «База удержания» – «Берется с…» настроить состав начислений, входящих в базу расчета удержания по исполнительным листам и указать в составе «Возвращенный НДФЛ».

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata50/408-uderzhaniya-i-vyplaty/437

В разделе "Удержания и выплаты" выбором на панели навигации в группе "Выплаты" команды "Возврат в кассу" создаем документ.

В шапке документа выбираем вид выплаты - возврат в кассу, статью удержания, источник доходов, период, в котором произведен возврат денежных средств.

В таблицу добавляем сотрудников и указываем сумму возврата денежных средств.

Сохраняем и проводим документ.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata50/408-uderzhaniya-i-vyplaty/508

Сведения об исполнительном листе вводятся в справочнике «Исполнительные листы» в разделе "Справочники и классификаторы", выбором на панели навигации команды "Исполнительные листы". Указываете номер исполнительного листа, должника, сумму или процент удержания. Также выбираете способ выплаты: через кассу, перечисление в банк или почтовый перевод, заполняете нужные реквизиты.

В справочнике "Виды удержаний" создаете новый элемент справочника "Исполнительный лист", устанавливаете флажок «Есть база», настраиваете базу для удержания.

Создаете документ "Расчет исполнительных листов" в разделе «Удержания и выплаты» путем выбора на панели навигации команды «Расчет исполнительных листов». Документ вводится только после создания всех документов по начислениям и удержаниям.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata50/408-uderzhaniya-i-vyplaty/648

В разделе "Предприятие", с выбором на панели навигации команды "Банки организации» добавить все банки, в которые будет перечисляться заработная плата сотрудников.

Заполнить реквизиты банков, указать формат выгрузки файла.

У сотрудников в справочнике "Лицевые счета" в качестве банка должен быть выбран один из банков организации.

В документе "Выплата" ("Выплата зарплаты", "Выплата аванса", "Межрасчетные выплаты") при установленном флажке "выплата через банк" в поле «Банк» необходимо выбрать банк, в который будет перечислена заработная плата сотрудников.

При подборе сотрудников в таблицу будут добавлены сотрудники, имеющие лицевые счета в выбранном банке. При перечислении одного вида выплаты в разные банки необходимо создать несколько документов "Выплата".

Из документа "Выплата" есть возможность сформировать файл для отправки реестра в банк. Если для импорта реестра на зачисление заработной платы в банк в справочнике "Банки" указана обработка импорта, то каталог для выгрузки файла выбирается непосредственно в момент формирования файла. Если обработка импорта не указана, то каталог для выгрузки файла выбирается в «Настройке заполнения документа». В этом случае, по умолчанию, используется обработка для импорта в формате XML.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata50/408-uderzhaniya-i-vyplaty/727

Величина для выплаты аванса может быть установлена:

-в суммовом выражении;

-в размере определенной процентной ставки от величины заработной платы.

Наиболее распространен вариант определения величины аванса в процентном отношении к окладу. Поскольку Минздравсоцразвития указывает на то, что величина аванса и зарплаты должны быть примерно равны (письмо от 25.02.2009 № 22-2-709), то работодатели, как правило, устанавливают аванс в размере 40–50% от величины оклада.

Соответствующая настройка устанавливается в документе Выплата с видом операции «Выплата аванса» по кнопке «Настройка».

Алгоритм назначения аванса не установлен законодательно и определяется самим работодателем. Различные ведомства в своих письмах рекомендуют определять величину аванса пропорционально отработанному работником времени (письма Минтруда от 10.08.2017 № 14-1/В-725 и Роструда от 26.09.2016 № Т3/5802-6-1).

При этом, по мнению чиновников, в сумму аванса следует включать ряд компенсационных и стимулирующих надбавок, например за выслугу или за работу в ночное время. Таким образом, чиновники предлагают исчислять величину заработной платы 2 раза в месяц, учитывая фактически выполненный объем работ или отработанное каждым сотрудником время.

В документ "Выплата" для вида операции "Выплата аванса" есть возможность выплатить аванс расчетом за первую половину месяца.

Сумма аванса рассчитывается за период с начала месяца по указанную дату с учетом введенных ранее документов отклонений, которые влияют на отработанное время сотрудника. Для расчета суммы к выплате за вычетом НДФЛ необходимо установить соответствующий флажок. При расчете за вычетом НДФЛ табличная часть будет содержать сумму з/п, «справочно» НДФЛ и сумму к выплате.