https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata40/430-nalogi/650

Документ "Авансовый платеж по НДФЛ иностранных граждан" находится в разделе "Документы-Прочее".

В документ подбираются сотрудники (иностранные граждане) и указываются суммы авансовых платежей, номер уведомления, дата выдачи и Код ИФНС.

При расчете документа "НДФЛ", общая сумма налога исчисленная исходя из доходов сотрудника будет уменьшена на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей за период действия патента, приходящегося на конкретный налоговый период.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata40/430-nalogi/698

В организации умер сотрудник. Начисленная за отработанное время заработная плата и компенсация отпуска при увольнении выплачивается родственникам умершего сотрудника. Облагаются ли данные выплаты страховыми взносами и НДФЛ?

Минфин РФ в своем письме от 24.04.2017 № 03-15-06/24374 разъяснил, требуется ли уплата НДФЛ и страховых взносов с начисленной зарплаты и компенсации за неиспользованный отпуск умершему работнику при их выплате члену семьи.

Ведомство напоминает, что по нормам статьи 141 ТК РФ заработная плата, а также иные выплаты, не полученные ко дню смерти работника, выдаются членам его семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день его смерти.

В данном случае у организации-работодателя не возникает обязанности налогового агента по удержанию НДФЛ с суммы заработной платы и компенсации за неиспользованный отпуск, начисленной умершему работнику при ее выплате в установленном порядке членам семьи.

Кроме того, поскольку вышеупомянутые выплаты после смерти работника производятся организацией члену его семьи, который не состоит в трудовых отношениях с данной организацией, на такие выплаты страховые взносы не начисляются.

В справочнике «Начисления» необходимо создать новые виды начислений «Оклад умершему сотруднику», «Компенсация отпуска умершему сотруднику» с параметрами «Вид дохода» 0001 «В валовый доход не включать», «Вид дохода для страховых взносов» - «Не облагается полностью во все фонды». Расчет производится документом «Начисление простое» в суммовом выражении. Выплата денежных средств осуществляется через документ «Выплата» с видом операции «Межрасчетная выплата».

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata40/430-nalogi/507

Для расчетов, начиная с 2016 года, в программе добавлена возможность рассчитывать НДФЛ при выплате дохода. Для того, чтобы появилась данная возможность необходимо в форме констант установить флажок «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода». При обновлении константа автоматически устанавливается. Если рассчитывать НДФЛ при выплате не нужно, то флажок необходимо снять.

В справочнике «Виды доходов» добавлен признак «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода». Для видов дохода, у которых данный признак установлен, НДФЛ будет рассчитан и удержан в момент выплаты дохода в помощнике «Межрасчетные выплаты» или «Выплата зарплаты». В режимах работы «выплатить сумму документа» или «выплатить сумму начисления» для таких доходов в помощнике будет рассчитан НДФЛ нарастающим итогом с начала года в разрезе видов дохода с применением всех вычетов. Для остальных видов дохода НДФЛ будет рассчитан в документе НДФЛ. При установленном флажке «не предоставлять стандартные вычеты» расчет НДФЛ будет произведен без учета стандартных вычетов сотрудника, в этом случае стандартные вычеты будут предоставлены при расчете документа «НДФЛ». Если флажок снят – с учетом стандартных вычетов.

ВАЖНО! Для доходов, у которых в справочнике «Виды доходов» установлен флажок «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» (не зарплата), НДФЛ рассчитывается только в помощниках «Межрасчетные выплаты» и «Выплата зарплаты». После выплаты таких доходов расчет НДФЛ не требуется. В документе «НДФЛ» рассчитывается налог только с доходов, у которых снят флажок «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» (зарплата). Сумма налога, рассчитанная ранее в документах «Выплата» будет отражена в разрезе видов дохода в документе НДФЛ информативно. Рекомендуется рассчитывать документ «НДФЛ» один раз в месяц после начисления зарплаты.

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata40/430-nalogi/339

Для плательщиков страховых взносов по дополнительным тарифам, которые провели специальную оценку условий труда, по ее результатам вместо прежних применяются новые тарифы, зависящие от установленного класса условий труда.

В меню Операции - Константы  необходимо установить  флажок  "Рассчитывать взносы в ПФ по дополнительному тарифу".

Класс условий труда устанавливается для должностей или подразделений. При выборе класса условий труда необходимо указать дату, начиная с которой для должности или подразделения будет использоваться выбранный класс условий труда.

При проведении документов по начислениям класс условий труда определяется следующим образом:

- если класс условий труда заполнен для подразделении, то из подразделения.

- если класс условий труда для подразделения не заполнен, то из должности.

Если для учета времени, отработанного на вредных и тяжелых условиях, используется документ "Время работы на вредных и тяжелых условиях труда" и вести расчет необходимо в зависимости от классов условий труда, то в документе в соответствующей строке необходимо выбрать класс условий труда.

Расчет взносов по дополнительным тарифам в зависимости от классов условий труда производится в документе "Конец месяца". Результаты расчета можно увидеть в отчете "Свод отчислений и налогов", для этого необходимо выбрать группировку "Класс условий труда".

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata40/430-nalogi/249

Для расчета взносов в ПФ по дополнительным тарифам необходимо сделать следующие настройки:

В меню Операции - Константы необходимо установить  флажок  "Рассчитывать взносы в ПФ по дополнительному тарифу".

Справочник "Отчисления".

Для отчислений, на которые будут относиться взносы по дополнительным тарифам, необходимо поставить флажок "взносы по дополнительному тарифу в ПФ" и выбрать вид дополнительного тарифа: "дополнительный тариф1 (вредные условия)" или "дополнительный тариф 2 (тяжелые условия)". Для таких отчислений должны быть установлены флажки "рассчитывать по базе страховых взносов" и "производить расчет базы нарастающим итогом с начала года".

Справочник "Должности".

Для должности добавлена возможность указать, следует ли начислять сотрудникам, занятым на ней, взносы по дополнительному тарифу. Для этого на закладке "Условия труда" в поле "Взносы в ПФ по дополнительному тарифу" необходимо выбрать вид дополнительного тарифа: "Дополнительный тариф 1 (вредные условия)" или "Дополнительный тариф 2 (тяжелые условия)".

Справочник "Начисления".

Для начисления добавлена возможность указать, следует ли начислять взносы по дополнительному тарифу. Настройка аналогична настройке в справочнике «Должности».

При проведении документов по начислениям вид дополнительного тарифа определяется следующим образом:

- если доп.тариф заполнен в начислении - то из начисления;

- если доп.тариф в начислении не заполнен, то из должности.

Расчет взносов по дополнительным тарифам производится в документе «Конец месяца».

https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/zarplata40/430-nalogi/825

     Пониженные тарифы плательщики могут применять не ко всем выплатам в пользу физлиц, а только к той их части в месяц, которая превышает федеральный МРОТ, действующий с начала календарного года.

     Тарифы взносов составляют (п. 2 ст. 9. ст. 4 Закона № 102-ФЗ):

    на пенсионное страхование – 10 % (с выплат, не превышающих предельный размер базы по взносам) и 10 % (с выплат свыше предельного размера базы по взносам);

    на медицинское страхование – 5 %;

    на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (на случай ВНиМ) – 0 %.

На выплаты в пользу физлиц в части, не превышающей МРОТ, взносы начисляются по общим тарифам, а именно (ст. 425 НК РФ):

    на пенсионное страхование – 22 % (на выплаты, не превышающие предельный размер базы по взносам) и 10 % (на выплаты свыше предельного размера базы по взносам);

    на медицинское страхование – 5,1 %;

    на социальное страхование на случай ВНиМ – 2,9 % (на выплаты, не превышающие предельный размер базы по взносам) или 1,8 % (на выплаты отдельным категориям физлиц, например, временно пребывающим иностранцам).

     Для расчета страховых взносов по льготной ставке в конфигурацию добавлен новый вид тарифа для расчета страховых взносов «Субъекты малого и среднего предпринимательства» в справочнике «Виды тарифов страховых взносов».

     Для расчета страховых взносов по льготному тарифу нужно в документе «Конец месяца» за апрель 2020 г. выбрать вид тарифа «Субъекты малого и среднего предпринимательства» в поле «Тариф страховых взносов». В следующих документах «Конец месяца» настройка будет восстановлена автоматически.

      Расчет по льготному тарифу выполняется следующим образом: с части базовой суммы, не превышающей за месяц размер МРОТ на начало года (12130 руб.), налог рассчитывается по общему тарифу страховых взносов, с части базовой суммы, превышающей за месяц размер МРОТ, налог рассчитывается по новому тарифу.

     Подробный расчет можно увидеть в отчете «Свод отчислений и налогов» с группировкой «Вид тарифа». По сотрудникам облагаемая сумма будет разделена на 2 части, МРОТ 12130 и оставшаяся часть, с каждой суммы будет рассчитан налог по соответствующему тарифу.