Как правильно настроить чтобы правильно считал совокупный доход дивиденды + зарплата и другие доходы. Программа считает неправильно дивиденды отдельно 15 процентов зарплата 13 процентов хотя доход уже больше 5 млн

Здравствуйте!
Прочитайте дискуссию в теме www.kaminsoft.ru/forum/zarplata5-0/11814...fl-po-stavke-15.html.

Добрый день!

В программе расчет НДФЛ осуществляется абсолютно правильно.
Налоговую базу по дивидендам следует считать отдельно от других доходов участника. Такое правило расчета налоговой базы сохранится для налогового агента не только на переходный период 2021-2022 гг, но и в дальнейшем. Такое уточнение в пользу налоговых агентов ввели в кодекс с 17.02.2021г. (п. 3 ст. 214 НК, подп. "в" п. 2 ст. 1 Федерального закона от 17.02.2021 №8-ФЗ).

НК РФ Статья 224. Налоговые ставки

1. Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:

13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет менее 5 миллионов рублей или равна 5 миллионам рублей;

2.1. Совокупность налоговых баз, в отношении которой применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, включает в себя следующие налоговые базы, каждая из которых определяется в отношении доходов физических лиц - налоговых резидентов Российской Федерации отдельно:
1) налоговая база по доходам от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов);
2) налоговая база по доходам в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей;
3) налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами;
4) налоговая база по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;
5) налоговая база по операциям займа ценными бумагами;
6) налоговая база по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества;
7) налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;
налоговая база по доходам в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании (в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании);
9) налоговая база по иным доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса (далее в настоящей главе - основная налоговая база).

И п. 3 ст. 214 НК, подп. "в" п. 2 ст. 1 Федерального закона от 17.02.2021 №8-ФЗ

3. Исчисление суммы и уплата налога в отношении доходов от долевого участия в российской организации, полученных в виде дивидендов, осуществляются лицом, признаваемым в соответствии с настоящей главой налоговым агентом, отдельно по каждому налогоплательщику применительно к каждой выплате указанных доходов по налоговым ставкам, предусмотренным статьей 224 настоящего Кодекса, с учетом положений пункта 3.1 настоящей статьи.


Значит ДИВИДЕНДЫ должны считаться по ставке 13% до 5 000 000
и доходы по зарплате по ставке 13% до 5 000 000

Да, по дивидендам до 5 000 000,00 для резидента ставка 13% и для заработной платы до 5 000 000,00 - ставка 13%.

Значить надо поменять по дивидендам с 15 на 13 процентов.
Интересно а где заложен потолок 5млн программе или регистре или справочнике

В настоящее время ставка НДФЛ на дивиденды для резидентов равна 13%. Если сумма дивидендов превышает 5 000 000 руб., ставка увеличивается до 15%. В случае, если участник не является резидентом РФ, налогообложение необходимо производить
по ставке 15% как до суммы 5 000 000 руб., так и после нее.
В программе для типа дохода для НДФЛ "Дивиденды" по умолчанию заданы эти проценты.

На скане видно что тип дохода код 000000003 а в нашем случае оказалось тип дохода 000000007. Не могу сказать не поменялось при обновлении или пользователь изменил. Всем огромное спасибо за обсуждение данного вопроса