Налоги
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/1s-kamin-zarplata-versiya-5-5/420-nalogi/1039
При расчете документа "Конец месяца" по отчислению "Соцстрах по несчастным случаям" из-за округления могут возникать суммовые разницы, которые по умолчанию будут добавлены в итоговый расчет.
Данная суммовая разница возникает при сравнении расчета путем суммирования взносов по сотрудникам и умножением общей базы на тариф.
При проверке отчетности СФР, расчет взносов ФСС НС и ПЗ считается именно умножением общей базы на тариф страховых взносов.
В форме настроек учета, на закладке "Страховые взносы" - добавлена возможность указать, на какую аналитику будут записаны суммовые разницы (Статья затрат, источник доходов, подразделение).
В том случае, если суммовые разницы не требуется отражать в учете, а необходимо оставить персонифицированный расчет взносов, нужно установить флажок "не рассчитывать суммовую разницу ФСС НС".
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/1s-kamin-zarplata-versiya-5-5/420-nalogi/1033
С 2023 года датой получения дохода в виде заработной платы признается день ее фактической выплаты (п. 1 ст. 223 НК РФ).
Отсюда следует и то, что заработная плата признается доходом того месяца, в котором она фактически выплачена. Например, зарплата за вторую половину января, выданная в феврале, будет признаваться доходом февраля.
При этом стандартный вычет по-прежнему предоставляется за каждый календарный месяц налогового периода до достижения совокупного дохода 350 000 рублей.
Из-за новых правил возник вопрос о том, как правильно предоставлять сотрудникам вычеты в 2023 году.
По умолчанию вычеты предоставляется в первую выплату, произведенную в текущем месяце. Например, если первая выплата в январе была «Выплата зарплаты за первую половину месяца», то в ней будет предоставлен вычет января. Далее, в «Выплате зарплаты» за вторую половину января, выплаченной в феврале будет предоставлен вычет февраля, несмотря на то, что зарплата начислена за январь.
Следует иметь в виду, в «Настройке» документа «Выплата», на закладке «Настройка НДФЛ», можно регулировать условия применения вычетов. По умолчанию флажок не установлен и вычет будет применяться к первой выплате за месяц.
Подобный пример приведен ФНС в письме от 09.11.2022 № БС-4-11/15099@.
ВАЖНО! Документ НДФЛ с 2023 года не обязателен и его нужно вводить в случае, если есть сотрудники, у которых не было доходов (выплат) за месяц, но им необходимо предоставить стандартные вычеты для расчета НДФЛ в следующих месяцах. Например, сотрудник принят в середине месяца или находится в отпуске по уходу за ребенком.
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/1s-kamin-zarplata-versiya-5-5/420-nalogi/1020
Если заработная плата за декабрь 2022 года выплачивается в 2022 году, то расчет НДФЛ будет производиться по старым правилам, а именно дата получения дохода будет последний день месяца, следовательно, расчет НДФЛ нужно будет провести в документе НДФЛ за декабрь 2022 года.
Если заработная плата за декабрь 2022 года будет выплачена в январе 2023 года, то расчет НДФЛ будет происходить уже по правилам 2023 года. Датой получения дохода будет являться дата выплаты, следовательно, доход и НДФЛ будут отнесены к 2023 году.
Существует два подхода для отражения заработной платы декабря. Отнести ее полностью в январь 2023 года либо разделить.
Если необходимо весь доход и налог с заработной платы за декабрь отразить в январе, то в табеле за декабрь установить флаг «рассчитывать НДФЛ при выплате зарплаты». В выплате заработной платы в январе рассчитается и удержится НДФЛ.
При втором способе рекомендуем расчет табеля за декабрь произвести двумя документами.
Создать табель за первую половину месяца с 01.12 по 15.12. без флажка «рассчитывать НДФЛ на дату выплаты». НДФЛ с заработной платы за 1 половину месяца будет рассчитан в конце месяца в одноименном документе, а также применятся вычеты.
Далее создать табель за вторую половину месяца с 16.12 по 31.12. В документе под табличной частью установить флаг «рассчитать НДФЛ при выплате зарплаты». НДФЛ при этой настройке будет рассчитываться при выплате уже в январе 2023 года.
Обращаем внимание, что при таких настройках в документе Выплата зарплаты в январе за декабрь на вкладке «Удержанный НДФЛ» по сотруднику будет две строки с удержанным налогом, первая строка с доходом и налогом, которые будут отражены по периоду декабрь 2022 года, вторая строка январь 2023 года.
ВАЖНО! Рекомендуем воспользоваться вторым способом расчета табеля за декабрь 2022. Данный вариант приведен в письмах ФНС РФ от 11 января 2023 г. № ЗГ-3-11/125@, от 19.01.2023 № БС-4-11/517@
В отношении порядка исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц с дохода в виде заработной платы (оплаты труда), полученного сотрудниками организации за декабрь 2022 года
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/1s-kamin-zarplata-versiya-5-5/420-nalogi/976
Для НДФЛ. Необходимо в справочнике «Виды доходов» для вида дохода 2000 установить скидку 620, не заполняя сумму скидки. Далее создать документ «Корректировка» с видом «Скидок». Заполнить вид дохода, вид скидки при этом заполнится автоматически. В строке «Заполнить скидку» выбрать значение «суммой» и задать 12792 рубля. После заполнить табличную часть сотрудниками организации. Скидка будет предоставлена при расчете налога в документе «НДФЛ».
Для страховых взносов. Необходимо создать документ «Корректировка» с видом «Базы для страховых взносов». В строке «Вид дохода для отражения скидки» возможны значения: "Не облагается полностью во все фонды", "Не относится к объекту обложения" и «Не облагается взносами, кроме ФСС НС». В поле «Сумма скидки» по умолчанию заполнится сумма МРОТ на дату документа. В табличной части заполняется информация о базе для страховых взносов по выбранным сотрудникам с видом дохода "Облагается полностью во все фонды" в разрезе аналитики, указанной в таблице. Скидка в табличной части может заполняться вручную или автоматически по кнопке "Заполнить скидку". В автоматическом режиме возможны следующие варианты заполнения скидки:
- при установленном флаге "распределить скидку по аналитике" сумма скидки, указанная в шапке документа, будет распределена по всем записям по сотруднику пропорционально размеру базы в каждой строк;
- в случае, если флаг "распределить скидку по аналитике" не установлен, сумма скидки будет полностью распределяться по строкам записей по сотруднику от большей суммы к меньшей.
Скидка предоставится при расчете страховых взносов в документе «Конец месяца».
В результате произведенных действий в расчете по форме 6-НДФЛ сумма скидки попадет в строки 110 всего начислено и 130 сумма вычетов. В отчет РСВ попадет в приложении 1 строки 030 и 040.
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/1s-kamin-zarplata-versiya-5-5/420-nalogi/750
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/1s-kamin-zarplata-versiya-5-5/420-nalogi/618
В справочнике отчисления в разделе «Налоги» необходимо создать новое отчисление, установить флажок "дополнительное отчисление ФСС НС" и ввести процент отчисления. Расчет дополнительных отчислений ФСС НС производится в документе "Конец месяца".
Для основного отчисления ФСС НС (предопределенное значение) и дополнительного отчисления добавлена возможность установки отборов для расчета по выбранным статьям финансирования и подразделениям.
Актуально для страхователей, направляющих временно своих работников по договору о предоставлении труда работников (персонала) для работы у другого юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее - принимающая сторона), и уплачивающих страховые взносы с заработка направленных временно работников исходя из страхового тарифа, определяемого в соответствии с основным видом экономической деятельности принимающей стороны, а также из надбавок и скидок к страховому тарифу, устанавливаемых с учетом результатов специальной оценки условий труда на рабочих местах, на которых фактически работают направленные временно работники.
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/1s-kamin-zarplata-versiya-5-5/420-nalogi/631
Сначала в разделе «Отчетность» создаем документ «Заявления на перечисление сумм ДСВ», который предназначен для ввода информации о суммах, удерживаемых у сотрудника и перечисляемых работодателем в ПФР. В шапке документа указываем номер пачки и имя файла. В настройке задаем номер и даты приказа и заполнения, параметр перечисления, способ расчета и сумму перечисления, Территориальный орган ПФР и каталог для выгрузки файла. В табличную часть добавляем сотрудников, желающих перечислять добровольные взносы на накопительную часть ПФ. Есть возможность выгрузки файла по кнопке «Сформировать файл».
Далее в разделе «Отчетность» создаем документ «Перечисления сумм ДСВ», который предназначен для учета перечисленных сумм добровольных взносов. В шапке документа указываем кем перечисляются суммы ДСВ работодателем или сотрудником. Если необходимо предоставить сотруднику социальный вычет на сумму перечисленных сотрудником добровольных взносов, то в настройке документа нужно установить флажок «предоставить вычет на сумму, перечисленную работником» и указать код вычета. В документе «НДФЛ» отразится предоставленный вычет на сумму ДСВ. Также в настройке документа указываем удержание и прочий доход. Далее добавляем в табличную часть сотрудников, на которых был создан документ «Заявление на перечисление сумм ДСВ». По кнопке «Печать реестра» есть возможность вывести печатную форму реестра застрахованных лиц, за которых перечислены ДСВ.
Для формирования сведений в ПФР по форме «ДСВ-3» предназначен документ «Реестры ДСВ-3», открыть который можно в разделе «Отчетность». В настройке документа указываем даты поручения, заполнения и исполнения, Территориальный орган ПФР и каталог выгрузки. В шапке документа выбираем период уплаты, номер пачки и способ учета сумм: по документу (нужно будет указать документ «Перечисление сумм ДСВ») или за период (нужно задать период). Далее заполнить табличную часть. По кнопке «Сформировать файл» формируется файл для передачи в ПФР.
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/1s-kamin-zarplata-versiya-5-5/420-nalogi/702
В организации умер сотрудник. Начисленная за отработанное время заработная плата и компенсация отпуска при увольнении выплачивается родственникам умершего сотрудника. Облагаются ли данные выплаты страховыми взносами и НДФЛ?
Минфин РФ в своем письме от 24.04.2017 № 03-15-06/24374 разъяснил, требуется ли уплата НДФЛ и страховых взносов с начисленной зарплаты и компенсации за неиспользованный отпуск умершему работнику при их выплате члену семьи.
Ведомство напоминает, что по нормам статьи 141 ТК РФ заработная плата, а также иные выплаты, не полученные ко дню смерти работника, выдаются членам его семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день его смерти.
В данном случае у организации-работодателя не возникает обязанности налогового агента по удержанию НДФЛ с суммы заработной платы и компенсации за неиспользованный отпуск, начисленной умершему работнику при ее выплате в установленном порядке членам семьи.
Кроме того, поскольку вышеупомянутые выплаты после смерти работника производятся организацией члену его семьи, который не состоит в трудовых отношениях с данной организацией, на такие выплаты страховые взносы не начисляются.
В справочнике «Виды начислений» необходимо создать новые виды начислений «Оклад умершему сотруднику», «Компенсация отпуска умершему сотруднику» с параметрами «Вид дохода» 0001 «В валовый доход не включать», «Вид дохода для страховых взносов» - «Не облагается во все фонды». Расчет производится документом «Начисление суммой» из группы документов «Начисления простые». Выплата денежных средств осуществляется через документ «Выплата» с видом операции «Межрасчетная выплата».
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/1s-kamin-zarplata-versiya-5-5/420-nalogi/461
На панели навигации в разделе "Налоги" из меню "Прочие" по команде"Авансовый платеж по НДФЛ иностранных граждан" создаем документ, который предназначен для регистрации авансовых платежей за патент работниками - иностранными гражданами, предварительно установив флаг "в организации работают сотрудники-нерезиденты, уплачивающие авансовые платежи по НДФЛ" на закладке "Расчет НДФЛ" в Настройках учета.
В документе выбираем сотрудников (иностранных граждан) и указываем суммы авансовых платежей.
Авансовый платеж уменьшает сумму удержанного НДФЛ сотрудника при расчете документа "НДФЛ".
https://www.kaminsoft.ru/programs/platform8/1s-kamin-zarplata-versiya-5-5/420-nalogi/474
1.По факту излишне предоставленных вычетов сотруднику в разделе "Налоги" выбором на панели навигации команды "Корректировка стандартных вычетов" создаем документ "Корректировка стандартных вычетов".
В табличную часть добавляем сотрудника, который потерял право на вычет, указываем вид вычета, количество месяцев, за которые нужно сторнировать вычет и сумму со знаком минус.
Данная корректировка будет учтена при расчете налога за текущий месяц. В разделе "Кадры" выбором на панели навигации команды "Изменение стандартных вычетов" создаем документ, в котором отменяем сотруднику стандартный вычет, указав дату окончания.
2.По факту предоставления документа, свидетельствующего о праве на стандартный вычет сотруднику в разделе "Налоги" выбором на панели навигации команды "Корректировка стандартных вычетов" создаем документ "Корректировка стандартных вычетов".
В табличную часть добавляем сотрудника, указываем вид вычета, количество месяцев и сумму. Данная корректировка будет учтена при расчете налога за текущий месяц. В разделе "Кадры" выбором на панели навигации команды "Изменение стандартных вычетов" создаем документ, в котором добавляем сотруднику стандартный вычет.