Сотруднику предоставлен имущественный вычет в июне 2015 года на сумму 1800000. В документе НДФЛ в июне в сумме имущественного вычета прописалась сумма дохода с начала года (с которого за первые пять месяцев года НДФЛ уже был удержан). Таким образом к концу года вычет был равен сумме вычета. Каким образом должна сформироваться справка 2-НДФЛ? У нас получилось, что удержанная за первые пять месяцев года сумма НДФЛ была ИЗЛИШНЕ УДЕРЖАННОЙ, что и отразилось в справке. Это верно? Или мы неверно оформили вычет?

Все верно. Эту сумму сотрудник может вернуть из налоговой. Но в моей практике обычно в организации сразу ставят "возвращать излишне удержанный налог" и в документе "ндфл" сумма с минусом. И справка красивая, с нулевой суммой налога.

С прошлого года или с этого налоговым агентам запрещено возвращать излишне удержанный НДФЛ по имущественному вычету. То есть галочку "Возвращать..." в этом случае нельзя ставить.

Тогда тем более справка правильная

Большое спасибо!

Не подскажете, по какой причине в аналогичной базе точно такая же ситуация и получилась другая справка 2-НДФЛ?

Доход превысил вычеты, а в первом случае вычет был равен доходу

В первом случае вычет был предоставлен с июня. Документ НДФЛ за июнь в сумме имущественного вычета написал сумму, равную сумме дохода с начала года. В последней ситуации было точно то же самое, в феврале предоставлен вычет и сумма вычета равно сумме дохода за январь (где уже удержан НДФЛ) и февраль. Только разные справки)

Надо обе справки целиком смотреть, чтобы точно сказать. Могли во втором случае с датами нахимичить и т.д. по крайней мере по куску второй справки я вижу, что доход больше, чем вычет.

Здравствуйте.

В документе Корректировка вычетов есть дата начала действия имущественного вычета. Обратите на нее внимание. Скорее всего в первом случае указали 01.01.2015 года.

Еще небольшой вопрос: Если у сотрудника 2 вычета (на ребенка и имущественный), правильно ли я понимаю, что приоритетом будет идти вычет на ребенка, а после имущественный? То есть за год на первого ребенка вычет составит 16 800 и сверху имущественный (если он превысил доход)? Просто открываем док. НДФЛ (29.4) и вычет на ребенка не принимает. Сразу идёт имущественный.

Ankol

Просто открываем док. НДФЛ (29.4)

Вы о чем - (29.4)?
Но в приоритете как раз стандартные вычеты (на детей), а имущественный будет переходить на следующий налоговый период. Но это уже надо сотруднику обращаться в налоговую за налоговым уведомлением

релиз 5.0.29.4. Объясню получше: У человека есть стандартный вычет на ребенка и в июле он принес справку о имущественном вычете. Так вот с июля документ НДФЛ перестает учитывать стандартный вычет, берет только имущественный. Почитали, работник вправе обратиться в суд в таком случае о ущемлении его прав и суд будет на его стороне. Так вот почему программа не учитывает вычет на ребенка?

В 29 релизе поменяли расчет НДФЛ и каким то образом зацепили расчет предыдущего периода. Т.е. если документ "НДФЛ" заполнен в версии ранее 29 релиза, а пересчитывается в 29 релизе, стандартные вычеты пропадают. Если в документе "НДФЛ" удалить сотрудника и заполнить заново, вычеты предоставляются.

Сам столкнулся с этим.

zww, огромное спасибо! сами что-то не додумались