Добрый день!
Есть ли возможность в программе удержать НДФЛ со сверхнормативных суточных при выплате отпускных? Релиз 5.0.67.2.
Например, авансовый отчет утвержден 25.08.2020. Выплата зарплаты за вторую половину августа - 15.09.2020. Сотруднику выплачены отпускные 04.09.2020. Сверхнормативные суточные заносим документом Прочий доход. НДФЛ со сверхнормативных суточных удерживаем при первой выплате дохода, т.е. с отпускных. Пока не нашли как это сделать, НДФЛ с суточных удерживается только при выплате зарплаты за август.

Добрый день. Можно создать выплату зарплаты от нужной даты, добавить сотрудника, на закладке Выплата указать сумму к выплате 0, установить флаг - Выплачено. На закладке Удержанный НДФЛ будет сумма налога. Также проверьте, в настройках документа Выплата, установлен ли флаг - Проводить документ с нулевыми суммами.

В результате выполнения этих операций, мы фактически делаем частичную выплату зарплаты за вторую половину августа равную размеру НДФЛ со сверхнормативных суточных, при этом сумма отпускных у нас будет выплачена полностью за минусом НДФЛ. Таким образом удержание происходит не с отпускных, а с зарплаты. Будет ли это верно?

добрый день. А с отпускных удержать будет верно?

Екатерина

добрый день. А с отпускных удержать будет верно?

Мне кажется, что удержать этот НДФЛ с суммы отпускных будет правильнее, а зарплату за вторую половину месяца выплатить в полном объеме. Вы так не считаете?

Отпускные можно выплатить не только через межрасчетную выплату, но и через выплату зарплаты, ведь в этот момент у вас нет начислений за вторую половину. На закладке Расчет НДФЛ будет рассчитан НДФЛ с отпускных.

Екатерина

Отпускные можно выплатить не только через межрасчетную выплату, но и через выплату зарплаты, ведь в этот момент у вас нет начислений за вторую половину. На закладке Расчет НДФЛ будет рассчитан НДФЛ с отпускных.

К сожалению, чтобы рассчитать отпускные, нужно провести документ "табель" и все остальные начисления за август, которые входят в базу для расчета оплаты отпуска, ведь расчетный период для выплаты отпускных в сентябре: сентябрь 2019 г - август 2020 г. И эти августовские начисления отражаются в документе "выплата зарплаты". Можно, конечно, отменить все ранее проведенные начисления за август, кроме отпускных и НДФЛ со сверхнормативных суточных, провести документ "выплата" и потом заново перепровести все начисления, но хотелось бы, чтобы по возможности, это было реализовано в программе без всех этих лишних операций.

Спасибо!

В документе Прочий доход нужно выбрать месяц Сентябрь, отпуск начислен в сентябре и при выплате Зарплаты нужно указать Сентябрь, тогда НДФЛ с прочего дохода будет удержан с суммы отпускных (дохода сентября).

Добрый день! Таким образом получается произвести удержание с отпускных. А можете посмотреть как формируется второй раздел отчета 6-НДФЛ за 9 мес.? Интересует дата фактического получения дохода по сверхнормативным суточным. Она должна быть 31.08.2020 г.

Нет, она будет сентябрем.

Екатерина

Нет, она будет сентябрем.

Это же неправильно. Там должен быть последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет.

Значит делайте правильно, а не так как хочется (с отпускных).

Екатерина

Значит делайте правильно, а не так как хочется (с отпускных).

А с чего Вы взяли, что удерживать НДФЛ со сверхнормативных суточных при первой выплате дохода в денежной форме неправильно?
На основании пункта 4 статьи 226 Налогового кодекса налоговые агенты обязаны удержать исчисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Где тут сказано, что надо удерживать НДФЛ со сверхнормативных суточных только при выплате заработной платы?
Может приведете ссылку на нормативную базу, раз отвечаете в таком тоне?

Здравствуйте.

Датой фактического получения дохода для облагаемых НДФЛ суточных сверх норм является последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки. Данная норма следует из пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ. Соответственно именно на эту дату должен быть исчислен НДФЛ.
Удержать исчисленный налог необходимо в ближайшую выплату в денежной форме.

Важно иметь в виду, что дата удержания налога не может быть раньше последнего числа месяца, ведь НДФЛ не может быть удержан, если доход не получен. А раз доход получен в последний день месяца, то и удержан НДФЛ может быть при ближайшей выплате дохода, произведенной в последний день месяца или позднее (Письмо ФНС от 29.04.2016 № БС-4-11/7893).Соответсвенно, правильно удержать НДФЛ со сверх нормативных суточных именно при выплате зарплаты за этот месяц.

Здравствуйте, Наталья! В том то и дело, что ближайшей выплатой дохода в данном случае является выплата отпускных 4 сентября. Зарплата выплачена только 15 числа.

Уточните, пожалуйста, вы отпускные выплачиваете отдельно межрасчетной выплатой 4 числа, а в срок выплаты зарплаты, например 15 числа, этому сотруднику выплачиваете заработную плату?

Да, все верно. 4 числа межрасчетной выплатой проводим отпускные. Отпуск с 7 сентября. 15 числа выплачена заработная плата за вторую половину августа.

В данный момент реализована возможность удержать НДФЛ со сверх нормативных суточных только при выплате зарплаты. Зафиксировано предложение предусмотреть аналогичную возможность и для межрасчетной выплаты. Предложение передано в отдел разработки.