Ситуация такова: в 1 кв. сотруднику рассчитан больничный (точнее, несколько больничных -- но это не важно).
При проверке в ФСС указали на некорректный расчёт среднего заработка, потребовали уменьшить суммы.
Во 2 кв. выполнены перерасчёты этих больничных, в перерасчётах суммы "с минусом", вместе около 1000 р.

И, собственно, два вопроса:

1. Как корректно удержать эти суммы с работника? Выплатой "с минусом"?
Начислялись они по источнику дохода "ФСС".

2. Как корректно перерассчитать НДФЛ? Во 2-м кв. у работника нет доходов с кодом 2300.

Заранее спасибо!

P.S. В Пилотном проекте регион пока не участвует.

Если в текущем периоде сделать пересчет больничного будет сумма с минусом, что недопустимо при сдаче отчетов. В Вашей ситуации единственно-возможным будет перерасчет исходного документа начислений, НДФЛ и страховых взносов. Необходимо подать корректирующие сведения за 1 квартал 2019 года.

Екатерина

В Вашей ситуации единственно-возможным будет перерасчет исходного документа начислений, НДФЛ и страховых взносов.

Тут есть один нюанс: НДФЛ по больничным рассчитывается при выплате!
Выплаты были в 1-м квартале, к тому же они были проведены через банк -- как их теперь исправить?
Перерасчёт сделан в июне (и излишне выплаченные суммы удержаны тоже в июне).

Теперь, если исправить расчёты больничных в 1-м квартале, появятся расхождения по выплатам. А если не трогать выплаты, не изменится и НДФЛ.

Я догадываюсь, что нужно излишний НДФЛ 1-го квартала "перенести" с кода 2300 на код 2000 -- но что-то не могу сообразить, как это сделать.

Нет, проводить сумму с минусом в текущем периоде по виду дохода 2000 нельзя.
Вам необходимо перерасчитать Исходный документ, как писали ранее.
Так же необходимо переформировать документ Выплата, в котором выплачивалось по БЛ, сумма к выплате будет, та которую Вы должны были выплатить, ее нужно будет исправить вручную на ту сумму, которую реально выплатили сотруднику. В то же время налог исчислится и удержится с корректной суммы.
После перерасчета НДФЛ и страховых взносов, необходимо подать корректирующие сведения за 1 квартал 2019 года.