Добрый день. Сотруднику начислено по договору подряда в феврале. В 1 квартале не будет выплачено.
С сайта Камин
"Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьёй 223 настоящего Кодекса.

Обратимся к статье 223 НК РФ. В ней говорится, что дата фактического получения дохода определяется как день:

П.1 ст. 223: выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме.

Это положение относится, в том числе, к отпускным и больничным. Это значит, что расчётчик обязан исчислять НДФЛ на дату выплаты больничных и отпускных."

Значит сумма договора подряда не должна быть отражена в 1 квартале ни в 1 разделе ни во 2-м разделе 6- ндфл.И в доход в 6-НДФЛ тоже не попадает. Ведь исчислять налог мы будем при выплате.