В марте сотрудник вышел в отпуск на 28 дней взяв его "авансом" (дата приёма - ноябрь) сумма отпускных 14000руб.
В апреле поработал 14 дней и уволился. Начислений 8000руб.
Надо удержать с него за 14 дней "лишних" отпускных -7000руб.
Какова должна быть последовательность документов, расчетов ?
Надо-ли вернуть НДФЛ сотруднику при расчёте или в 2-НДФЛ поставить "излишне удержанный налог" и пусть возвращает налоговая ?
Надо-ли отправлять корректировку 6-НДФЛ за 1 квартал ?

Согласен с вопросом!!!

Может будет кому-то полезно. Ответ от HOTLINE:

1. В данной ситуации Вам необходимо сторнировать излишневыплаченную сумму отпускных по коду 2000. Для этого нужно в справочнике «Начисления» создать начисление, например: «Сторно Отпускные» с видом дохода 2000. Начислите излишне начисленную сумму отпускных документом «Начисление простое» без использования помощника суммой с минусом «-7000».

Т.к. у сотрудника в текущем месяце есть положительный доход 8000 минус сторнируемую сумму отпускных -7000, налог будет удержан с 1000 = 130р. (в случае, если у сотрудника нет стандартных вычетов).

После произведения начислений (в том числе с минусом), рассчитайте документ НДФЛ в котором исчислиться налог, затем документом «Выплата» произведите выплату.

Относительно вопроса корректировок по 6-НДФЛ – посмотрите, изменятся ли цифры после внесения вышеописанных изменений. Если изменения будут уточните в ИФНС нужна ли им корректировка.

По вопросу 2-НДФЛ - из описанной Васи ситуации не должно быть суммы к возврату излишне удержанного налога, но если она все же появится, то Вы самостоятельно решаете как с ней поступить. Вы можете в месяце окончательного расчета в документе «НДФЛ» установить флажок «возвращать излишнеудержанный налог» и тогда сумма излишнеудержанного налога попадет в выплату. Или не устанавливать этот флажок и отчитаться по форме 2-НДФЛ как есть и тогда сотрудник должен будет самостоятельно обратиться в ИФНС за возвратом излишне удержанного налога.

Ещё бывает ситуация, когда никаких начислений в этом месяце по доходу "2000" нет.
А удержать лишние отпускные требуется.
Тогда тоже по этой схеме удерживать через "Сторно отпускные" с видом дохода "2000" ?