Линия Консультации: 1С-КАМИН:Зарплата. Версия 5.0

 Вопрос: Как в программе произвести оплату донорских?

          В справочнике «Виды начислений» создайте новый элемент справочника «Оплата донорских» с указанием вида дохода и вида дохода для страховых взносов, согласно действующему законодательству.

Установите флажок «Есть база» и на закладке «База» настройте базу для расчёта среднего заработка.

Для расчёта донорских применяется документ «Начисление по среднему» с видом расчёта «Другие расчёты (гособязанности, донорские и др.)» в разделе «Расчёт зарплаты»:

  • на закладке «Главная» выбираете сотрудника и указываете период для расчёта;
  • на закладке «Расчёт» выбираете начисление, предварительно созданное в справочнике «Виды начислений»;
  • на закладке «База» отражены данные для расчёта среднего заработка.

Вопрос: Каким образом в программе начислить и выплатить дивиденды? Как они должны отразиться в 6-НДФЛ?

         Согласно п. 1 ст. 42 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», ред. от 05.01.2006, Акционерное Общество вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и (или) по результатам финансового года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещённым акциям. Согласно п. 1 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Для расчёта дивидендов на панели в верхней части окна программы выбираем раздел «Расчёты по ссудам и дивидендам» и на панели действий создаем документ «Дивиденды». В документе выбираем вид начисления — «Дивиденды» и период, за который производится начисление. Сначала заполняем справочники «Акционеры» и «Типы акций». Справочники можно заполнять по мере необходимости. Для заполнения табличной части удобно воспользоваться кнопкой автоматического подбора «Заполнить». В этом случае таблица заполнится сотрудниками из справочника «Акционеры», при этом автоматически рассчитаются суммы начисленных дивидендов, и будет произведён подсчёт общих сумм дивидендов по типам акций. Затем для отражения выплаты начисленных дивидендов на панели действий создаём документ «Выплата дивидендов». В поле «Период» выбираем период, за который будут выплачиваться дивиденды. По кнопке «Заполнить» программа отберёт в таблицу всех сотрудников, которым были начислены дивиденды в указанном периоде. Если дивиденды выплачиваются через кассу, распечатываем платёжную ведомость либо расходный ордер. Выплата через банк требует заполнения дополнительных полей документа.

         НДФЛ с дивидендов удерживается при их фактической выплате. Это определено статьёй 214 и пунктом 7 статьи 226.1 НК РФ. Уплачивается удержанный НДФЛ не позднее одного месяца с даты выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг). В случае если налоговый агент производит операцию в одном периоде, а завершает её в другом периоде, то данная операция отражается в разделе 2 расчёта по форме 6-НДФЛ в том периоде, в котором завершена.

В письме ФНС РФ от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507 приведён пример заполнения расчёта по форме 6-НДФЛ при выплате дивидендов.

Так, например, если физлицу 20.06.2016 выплачены дивиденды в размере 10 000 рублей, а НДФЛ перечислен 20 июля 2016 года, то данная операция отражается по строкам 020, 040, 070 раздела 1 расчёта по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года.

Кроме того, данная операция подлежит отражению в разделе 2 расчёта по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года следующим образом:

• по строке 100 указывается 20.06.2016;

• по строке 110 — 20.06.2016;

• по строке 120 — 20.07.2016;

• по строке 130 — 10 000;

• по строке 140 — 1 300.

Вопрос: Как в расчёте 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отражать зарплату за сентябрь 2016 года, выплаченную в октябре?

         Согласно письму ФНС России от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@ в разделе 2 расчёта по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчётный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчётного периода.В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчётном периоде, а завершает её в другом, то данная операция отражается в том отчётном периоде, в котором завершена. Например, в случае если работникам заработная плата года выплачена 05.10.2016 за сентябрь 2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.10.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчёта по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года. При этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчёта по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года. Для этого на закладке «Общие» расчёта 6-НДФЛ в поле «включать удержания НДФЛ по дату» необходимо установить дату 30.09.2016 года. В отчёте 6-НДФЛ за год данная операция будет отражена и в первом разделе и во втором.

Отвечает Иванова Наталья,

специалист линии консультаций

Опрос
Всего 3 простых вопроса

Продолжая использовать наш сайт, вы даете согласие на обработку файлов cookie и пользовательских данных в целях функционирования сайта, проведения ретаргетинга и статистических исследований, обзоров. Если вы не хотите, чтобы ваши данные обрабатывались, покиньте сайт.

Принять