Считаю НДФЛ за февраль 2018г., есть сотрудники с патентами, авансовые платежи разнесены, в январе все нормально, а в феврале суммирует патент и НДФЛ не удерживает.
ПРИМЕР:
Январь - доход 14600 НДФЛ рассчитано - 1898, удержано - 0, патент 3500
Февраль - доход 47000 НДФЛ рассчитано - 6110, удержано - 0, а должно быть - 2610, патент в расчёте ставит 7000 (суммирует январь 3500 и февраль 3500)
подскажите пожалуйста, что сделать чтобы он учитывал патент строго по 3500 за каждый месяц, т.к. неиспользованная сумма патента не переходит на следующий месяц и не возвращается

ИП

неиспользованная сумма патента не переходит на следующий месяц и не возвращается

Почему Вы так считаете?
В НК РФ (ст. 227.1) говорится не о месяце, а о налоговом периоде. При том, что налоговый период по НДФЛ -- календарный год.

Выдержка из данной статьи:
7. В случае, если сумма уплаченных за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду фиксированных авансовых платежей превышает сумму налога, исчисленную по итогам этого налогового периода исходя из фактически полученных налогоплательщиком доходов, сумма такого превышения не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету налогоплательщику.

Да, именно так.
Только налоговый период -- не месяц, а календарный год (2018, например).

Получается если В Санкт-Петербурге 3500, тогда получается 3500*12=42000 за 2018г. и если например в январе не полностью 3500 использовано тогда хвостик переходит на февраль?

Да.

Если остаются сомнения, можно сделать официальный запрос в ИФНС. Они обязаны ответить.

Спасибо огромное