Камин.расчет заработной платы.Версия 3.0
Здравствуйте. Начислена зарплата за август 30 000. НДФЛ -3900.К выплате 26 100. Аванс был выдан.Если зарплату выплачиваем частями за август, так как нет средств сразу на полную выплату и НДФЛ тоже удерживаем частями, то как отразить эти выплаты в программе, чтобы 6-НДФЛ затем заполнилась верно. Выплату проводить через "выплату зарплаты" и вручную корректировать"доход" или как?
01.10.18 выплачена часть зарплаты -4000, ндфл 597 р.
строка 100 31.08.2018 - 11493 (6000 аванс+4000(01.10) + НДФЛ с аванса 597 +НДФЛ с выплаты 01.10)
строка 110 01.10.2018 - 896 + НДФЛ с аванса 597 = 1493
строка 120 02.10.2018 - 896 + НДФЛ с аванса 597=1493

Выплатили аванс - делаю "выплата аванса", затем часть зарплаты -делаю "выплата зарплаты" и здесь вручную корректирую "доход" и ндфл, так как автоматом проставляет здесь всю начисленную сумму за месяц (ндфл здесь добавляю еще с аванса)
Затем выплачиваем третью часть -делаю опять "выплату зарплаты" и здесь автоматом считает доход правильно.
Почему при выплате второй части не считает автоматом? Что неправильно?

Non-existant user

Почему при выплате второй части не считает автоматом? Что неправильно?

Неправильны Ваши предпосылки.
Обратитесь к законодательству -- ст. 223 и ст. 226 НК РФ.

В двух словах -- датой фактического получения заработной платы считается последний день месяца начисления. Поэтому НДФЛ следует исчислять со всей суммы зарплаты (а не только с выплачиваемой части).
Исчисленную сумму НДФЛ и следует удержать при выплате (но не более 50% суммы выплаты -- ст. 138 ТК РФ).

Не поняла. Выплачиваем частями зарплату и НДФЛ должны удержать частями. Выплачиваем 6000, начисленная сумма значит 6896,55, НДФЛ =896.Что не так?
Исчислять должны со всей суммы зарплаты. А удерживать-то почему со всей?
При выплате части зарплаты удерживаем НДФЛ, относящийся к выплаченной части зарплаты, потому что НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода (п 4 ст 226 НК).


ФНС сообщила, когда следует перечислить НДФЛ, если зарплата за месяц выплачена тремя частями
31 марта 2016

Если работодатель по каким-то причинам выплачивает работникам вторую, «основную» часть зарплаты не единовременно в установленный день, а несколькими частями, то перечислять удержанный НДФЛ необходимо при каждой выплате остатка зарплаты. Такая позиция выражена в письме ФНС России от 24.03.16 № БС-4-11/4999.

По общему правилу, при выплате заработной платы два раза в месяц (аванса и основной части зарплаты) налоговый агент должен удержать НДФЛ со всей суммы зарплаты за месяц только один раз — при выплате второй части зарплаты (см. например, письма Минфина от 22.07.15 № 03-04-06/42063 и ФНС от 26.05.14 № БС-4-11/10126@). А как быть, если вторая часть зарплаты перечислена в разные дни несколькими платежами?

Именно такая ситуация рассмотрена в комментируемом письме. Аванс за январь был выплачен работникам 20 января, а оставшаяся часть зарплаты — 10 и 15 февраля. Когда в такой ситуации налоговый агент должен уплатить НДФЛ: после окончательного расчета за январь (16 февраля) или после каждой выплаты зарплаты в феврале (11 и 16 февраля)?

Отвечая на этот вопрос, чиновники рассуждают следующим образом. Налоговый агент перечисляет НДФЛ с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) один раз в месяц при окончательном расчете дохода работника по итогам каждого месяца в сроки, установленные в пункте 6 статьи 226 НК РФ. В этом пункте сказано: суммы исчисленного и удержанного налога перечисляются не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

В рассматриваемой ситуации заработная плата за первую половину месяца выплачена 20 января. При выплате этой части НДФЛ не удерживается и в бюджет не перечисляется. Заработная плата, начисленная за январь месяц, выплачена частично 10 февраля, а остальная часть — 15 февраля. Следовательно, делают вывод чиновники, перечислить удержанный налог с сумм заработной платы следовало не позднее 11 февраля и 16 февраля.

Цитируемое Вами письмо является не нормативным документом, а ответом на конкретный вопрос налогового агента.
Как вы помните, правила учёта и удержания НДФЛ были серьёзно изменены с 01.01.2016.
Попробуйте обратиться в ИФНС с аналогичным вопросом по вашей ситуации -- думаю, что ответ будет несколько другим. (Не стоит удивляться изменению позиции налоговых органов -- в начале 2016 года ещё не был выработан единый подход к исчислению НДФЛ и отчётности по нему).

В целях исчисления и удержания НДФЛ по каждому виду дохода определяются 3 даты:

• дата фактического получения дохода;
• дата удержания НДФЛ;
• срок перечисления НДФЛ

По Вашему мнению -- какие даты следует использовать в вашей ситуации?
Если сомневаетесь -- обратитесь к НК РФ (ст.223, 226).

Я не сомневаюсь. Я считаю,что вот так правильно.

дата фактического получения дохода; для зарплаты августа -31.08.18
дата удержания НДФЛ; - когда фактический з/плата выплачена
срок перечисления НДФЛ -не позднее следующего дня после выплаты.

Выплата частями, значит НДФЛ тоже частями. Выплатили 6000, начисленная сумма 6897, ндфл 896. И указываем в 6-НДФЛ:
строка 100 31.08.2018 - 6897
строка 110 01.10.2018 - 897- так как 01.10 выплачена часть зарплаты и с части удержан ндфл
строка 120 02.10.2018 -

Non-existant user

Я не сомневаюсь. Я считаю,что вот так правильно.
Выплата частями, значит НДФЛ тоже частями.

Увы -- в законодательстве ничего нет про "частями" именно при выплате зарплаты.
Зато есть в НК РФ ст.226, п.4:

4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате

А начислить НДФЛ с оплаты труда следует по дате фактического получения дохода, т.е. 31.08.2018, со всей суммы, т.е. 30 000=.

Выплатили 6000, начисленная сумма 6897, ндфл 896. И указываем в 6-НДФЛ:
строка 100 31.08.2018 - 6897
строка 110 01.10.2018 - 897- так как 01.10 выплачена часть зарплаты и с части удержан ндфл
строка 120 02.10.2018 -

Вам, конечно, никто не запретит не удерживать всю сумму НДФЛ сразу. Вы можете отразить удержание НДФЛ так, как показали (897 -- 1 октября, остальные -- по мере выплаты, до достижения 3900).
При этом у вас будут расхождения между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ именно по срокам -- но на камералке это, скорее всего, не "всплывёт".

Дай вам Бог избежать выездной проверки!

Non-existant user

Я не сомневаюсь. Я считаю,что вот так правильно.

дата фактического получения дохода; для зарплаты августа -31.08.18
дата удержания НДФЛ; - когда фактический з/плата выплачена
срок перечисления НДФЛ -не позднее следующего дня после выплаты.

Выплата частями, значит НДФЛ тоже частями. Выплатили 6000, начисленная сумма 6897, ндфл 896. И указываем в 6-НДФЛ:
строка 100 31.08.2018 - 6897
строка 110 01.10.2018 - 897- так как 01.10 выплачена часть зарплаты и с части удержан ндфл
строка 120 02.10.2018 -

Читаем справку к помощнику "выплата зарплаты", описание реквизита "выплатить":

Выплатить - выбор способа расчета суммы выплаты по сотруднику процентом, персональным процентом для каждого сотрудника или суммой. При заполнении суммой доступна колонка "Долг", которая показывает задолженность организации перед сотрудником. Если по сотруднику есть строки по аналитике, то сумма по каждой строке при заполнении изменяется пропорционально общей выплачиваемой сумме (Сумма выплаты/Долг).
При выборе выплаты суммой доступен флажок "при вводе сумм по аналитике пересчитывать общую сумму по сотруднику". Если флажок установлен, то при ручном изменении сумм по аналитике итоговая строка по сотруднику получается суммированием, если не установлен, то пересчитываются остальные строки, итоговая сумма по сотруднику не меняется.
Если в документе рассчитывается НДФЛ с доходов, виды доходов которых имеют признак "рассчитывать НДФЛ на дату выплаты дохода" (закладка "Расчет НДФЛ"), то сумма дохода, с которой берется НДФЛ изменяется пропорционально выплачиваемой сумме (Сумма выплаты/Долг). При заполнении таблицы "НДФЛ удержанный", НДФЛ по каждому сотруднику учитывается не полностью, а рассчитывается пропорционально выплачиваемой сумме (Сумма выплаты/Долг);