Как своевременно добавили в программу отчет "Сравнение доходов 6-НДФЛ и РСВ".
Налоговая провела проверку и обнаружила расхождение этих сумм в отчетах за первый квартал.
Стали разбираться.
Сформировали отчет"Сравнение...":


Отчет показывает, что суммы равны.

Смотрим 6-НДФЛ:


Сумма совпадает с отчетом "Сравнение..."

Смотрим РСВ за первый квартал:


Сумма не совпадает с отчетом "Сравнение..."

Сумма в РСВ берется как сумма по месяцам за квартал из документов "Конец месяца". И данная сумма соответствует сформированным в программе.документам "Конец месяца" .

Получается, что отчет "Сравнение доходов в формах 6-НДФЛ и РСВ" формирует неправильную сумму по РСВ.

Или в документах "Конец месяца" и, соответственно, РСВ-2017 определяются неправильные суммы дохода.

Дальнейший анализ показал, что в доход документов "Конец месяца" и, соответственно, РСВ-2017 попадают суммы, которые с видом дохода 0001 "В валовый доход не включать" и видом дохода для страховых взносов "Не облагается полностью во все фонды".
А также суммы с видом дохода 2760 "Материальная помошь, оказываемая работодателями...".

А в 6-НДФЛ эти суммы в доход не попадают.
Откуда берутся суммы по РСВ в отчет "Сравнение..."?

Возможно, что и другие виды доходов также вызывают расхождение суммы доходов в формах 6-НДФЛ и РСВ.

Хорошо бы, чтобы отчет "Сравнение доходов в формах 6-НДФЛ и РСВ" не искажал информацию базы.

PS. Налоговая потребовала объяснить найденное расхождение, затребовав сканы всех оправдательных документов.

А если Больничный лист начислен в марте, а выплачен в апреле, то тогда в отчете 6-НДФЛ за первый квартал этого дохода не будет, а в РСВ за этот же квартал будет.

Евгений

А если Больничный лист начислен в марте, а выплачен в апреле, то тогда в отчете 6-НДФЛ за первый квартал этого дохода не будет, а в РСВ за этот же квартал будет.

Аналогично и с Материальной помошью.
Получается, что в РСВ доход фиксируется по периоду начисления, а в 6-НДФЛ - по дате документа регистрации удержания. То есть - доходы разные для разных отчетов. И как это объяснить налоговой?

Налоговики как обычно, в своем репертуаре. Тоже пара клиентов обращалась с таким вопросом, но вроде пока на словах получилось объяснить

Boris

То есть - доходы разные для разных отчетов. И как это объяснить налоговой?

Небольшая выдержка из журнала "Зарплата-онлайн" (e.zarplata-online.ru/article.aspx?aid=561550):
Начислили, но не выплатили доход
Вторая причина несовпадения показателей в отчетах — суммы начислили в одном квартале, выплатили в другом, например:
отпускные и пособия;
вознаграждения по гражданско-правовым договорам.

В расчет по взносам выплаты попадают, если вы начислили их в отчетном периоде. В 6-НДФЛ суммы появятся после выплаты (п. 1 ст. 424 и подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Если у вас есть разрыв между датами начисления и выдачи этих выплат с переходом на следующий квартал, показатели не сойдутся. Чтобы написать пояснения, смотрите готовый образец 2 ниже.
Образец 2. Пояснения о расхождении сумм в 6-НДФЛ и расчете по взносам на величину начисленного, но не выплаченного вознаграждения по договору подряда
e.profkiosk.ru/service_tbn2/gqwori.jpg
Пояснения в случае с отпускными и больничными будут аналогичными. Например, отпускные вы начислили в марте, а выплатили в апреле. В базу по взносам они попадут в момент начисления, то есть в I квартале. А в форму 6-НДФЛ эти доходы вы включите после уплаты — во II квартале. Приведите эти аргументы в пояснениях. Для налоговиков их будет достаточно.

Вот за это спасибо, в закладки)))

Очень неудобно, что в данный отчет не попадают суммы доходов, необлагаемые НДФЛ.
В РСВ эти суммы входят, а в 6-НДФЛ - нет.
Третий квартал налоговая требует объяснения расхожнений сумм доходов. И чтобы найти эти расхождения приходится сводить отчет с расшифровкой стр.030 из РСВ черех Excel.
А достаточно вывести в этот отчет суммы этих расхождений. У нас это - суммы доходов с кодом 0001. Если вывести их в отдельной группировке, то быдет очень хорошо.

Ну и не хватает в этом отчете табельного номера сотрудников. Есть сотрудники с одинаковыми ФИО, и только по табельному номеру можно их различить.
Отсутствие таб.номеров сведение отчетов через Excel делает еще более затруднительным.

Boris

Очень неудобно, что в данный отчет не попадают суммы доходов, необлагаемые НДФЛ.
В РСВ эти суммы входят, а в 6-НДФЛ - нет.
Третий квартал налоговая требует объяснения расхожнений сумм доходов. И чтобы найти эти расхождения приходится сводить отчет с расшифровкой стр.030 из РСВ черех Excel.
А достаточно вывести в этот отчет суммы этих расхождений. У нас это - суммы доходов с кодом 0001. Если вывести их в отдельной группировке, то быдет очень хорошо.

Ну и не хватает в этом отчете табельного номера сотрудников. Есть сотрудники с одинаковыми ФИО, и только по табельному номеру можно их различить.
Отсутствие таб.номеров сведение отчетов через Excel делает еще более затруднительным.

Приведите, пожалуйста, текст требования налоговой о предоставлении объяснений по расхождению сумм.
Согласно Письма ФНС от 30.06.2017 № БС-4-11/12678@:
При сопоставлении форм РСВ и 6-НДФЛ необходимо сравнивать строку 020 раздела 1 6-НДФЛ за минусом строки 025 раздела 1 6-НДФЛ со строкой 050 графы 1 подраздела 1.1 раздела 1 РСВ. В предыдущем письме с контрольными соотношениями сравнение производилось со строкой 030 графы 1 подраздела 1.1 раздела 1 РСВ.

Предложение "добавить ТН в расшифровку отчета сравнения" оформлено под № 3105.

Ольга

Boris

Очень неудобно, что в данный отчет не попадают суммы доходов, необлагаемые НДФЛ.
В РСВ эти суммы входят, а в 6-НДФЛ - нет.
Третий квартал налоговая требует объяснения расхожнений сумм доходов. И чтобы найти эти расхождения приходится сводить отчет с расшифровкой стр.030 из РСВ черех Excel.
А достаточно вывести в этот отчет суммы этих расхождений. У нас это - суммы доходов с кодом 0001. Если вывести их в отдельной группировке, то быдет очень хорошо.

Ну и не хватает в этом отчете табельного номера сотрудников. Есть сотрудники с одинаковыми ФИО, и только по табельному номеру можно их различить.
Отсутствие таб.номеров сведение отчетов через Excel делает еще более затруднительным.

Приведите, пожалуйста, текст требования налоговой о предоставлении объяснений по расхождению сумм.
Согласно Письма ФНС от 30.06.2017 № БС-4-11/12678@:
При сопоставлении форм РСВ и 6-НДФЛ необходимо сравнивать строку 020 раздела 1 6-НДФЛ за минусом строки 025 раздела 1 6-НДФЛ со строкой 050 графы 1 подраздела 1.1 раздела 1 РСВ. В предыдущем письме с контрольными соотношениями сравнение производилось со строкой 030 графы 1 подраздела 1.1 раздела 1 РСВ.

Предложение "добавить ТН в расшифровку отчета сравнения" оформлено под № 3105.

Было требование обосновать суммы расхождения по первому кварталу и полугодию, а также чтобы сразу подготовить обоснование расхождения сумм за 9 месяцев. Сравнивали строки 020 6-НДФЛ и 030 РСВ.
Если требования изменились, то может быть и отстанут.
но что мешает вывести в отчет о сравнении колонку с суммами необлагаемыми НДФЛ, но включаемыми в доход. (посмотреть немного шире)

Простите Где найти этот отчет Сравнение доходов в формах 6-НДФЛ и РСВ ?

strag

Простите Где найти этот отчет Сравнение доходов в формах 6-НДФЛ и РСВ ?

В отчете "6НДФЛ" по кнопке "отчеты".