Президент РФ подписал Федеральный закон от 23 апреля 2018 года № 112-ФЗ, которым внесены изменения в Федеральный закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ и Федеральный закон об аудиторской деятельности от 30 декабря 2008 года № 307.

     В частности статья 7.1 закона № 115-ФЗ дополнена пунктом 2.1: 

     Аудиторские организации, индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских услуг при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма, обязаны уведомить об этом уполномоченный орган (Росфинмониторинг). 

     При этом аудиторам запрещается разглашать сведения о том, что они сообщили о каких-либо подозрениях в Росфинмониторинг. 

     Часть 2 статьи 13 закона № 307-ФЗ дополнена пунктом 3.2, который обязывает аудиторов уведомлять органы Росфинмониторинга о возникновении любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма. При этом отменяется обязанность аудиторов информировать учредителей предприятий о выявлении таких фактов – просто нужно сообщить «компетентным органам», а уж они разберутся. 

     Поэтому не удивляйтесь, если после проведённой у вас аудиторской проверки в органах Росфинмониторинга появятся какие-то компрометирующие сведения о вашей организации. Просто у аудитора могли возникнуть основания полагать, что некоторые ваши сделки или операции выглядят сомнительно, и он, в строгом соответствии с законом, не говоря ни слова вам, сообщил об этом финансовым контролёрам.